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企业固定资产清查通知及操作指导

关于开展年度固定资产清查工作的通知及操作指导

公司各部门、各子公司：

为进一步规范公司固定资产管理，准确掌握当前固定资产的实际状况，确保资产安全、完整与高效利用，夯实财务管理基础，依据公司《固定资产管理制度》相关规定，经公司研究决定，将于近期组织开展年度固定资产清查工作。现将有关事项及具体操作要求通知如下：

一、清查目的与意义

本次固定资产清查旨在全面摸清公司固定资产的“家底”，核实资产的实际数量、存放地点、使用状态、权属情况及完好程度，及时发现并纠正管理中存在的问题，堵塞管理漏洞。通过清查，将为资产的后续维护、调配、处置提供准确依据，提升资产使用效益，保障公司资产的保值增值。各部门应高度重视，确保清查工作落到实处，取得实效。

二、清查范围与基准日

清查范围：本次清查涵盖公司及各子公司拥有或实际控制的全部固定资产，包括但不限于：

*房屋建筑物及附属设施；

*机器设备、生产流水线、仪器仪表；

*运输工具（汽车、叉车等）；

*办公家具、办公自动化设备（计算机、打印机、复印机、投影仪等）；

*电子设备、通讯设备；

*其他符合公司固定资产定义的资产。

清查基准日：本次清查工作的基准日确定为XXXX年X月X日。所有资产的状态及数据均以该日的实际情况为准。

三、清查时间安排

本次清查工作自XXXX年X月X日开始，至XXXX年X月底结束。具体时间节点安排如下：

1.准备及自查阶段：X月X日至X月X日，各部门组织学习本通知及相关指引，进行资产自查盘点。

2.汇总复核阶段：X月X日至X月X日，各部门提交清查结果，清查工作小组进行抽查与复核。

3.总结及报告阶段：X月X日至X月X日，清查工作小组汇总分析清查数据，形成清查报告上报公司领导。

四、组织领导

公司成立固定资产清查工作小组，由财务部牵头，行政部、生产部、信息技术部等相关部门负责人及指定联络人员组成。工作小组负责统筹协调本次清查工作，解答疑问，指导各部门开展清查，并对清查结果进行审核与汇总。各部门负责人为本部门清查工作的第一责任人，需指定专人（资产管理员或兼职联络员）负责本部门清查工作的具体实施、信息收集与上报。

五、清查内容与操作指引

（一）资产盘点与信息核对

各部门应组织人员对本部门管理和使用的全部固定资产进行逐一盘点。

1.实地盘点：对照本部门《固定资产台账》或从公司资产管理系统导出的资产清单，对实物资产进行逐一清点、核对。重点关注资产编号、名称、规格型号、生产厂家、购置日期、原值、累计折旧、使用部门、存放地点、使用人、当前状态（在用、闲置、维修、待报废等）是否与实物及系统记录相符。

2.标签检查：检查固定资产标签是否完好、清晰，标签信息是否与实物及台账一致。对缺失、模糊或信息不符的标签，应及时记录，并在后续统一更新。

3.状态确认：仔细观察资产的实际使用状况，对于长期闲置、损坏、待报废的资产，需单独记录其具体情况及原因。对于达到或接近使用年限但仍在使用的资产，应评估其剩余使用价值。

（二）数据记录与差异标注

1.填写盘点表：使用公司统一发放的《固定资产盘点表》（见附件一），逐项填写盘点结果。对于账实相符的资产，在相应栏目标注；对于发现的盘盈（实物有而账上无）、盘亏（账上有而实物无）、毁损、闲置、信息不符（如规格型号、存放地点、使用人变更等）的资产，务必在盘点表的“差异说明”栏详细注明具体情况、原因分析（如有初步判断）及相关证明材料（如购货发票复印件、报废申请、调拨记录等，可另附页）。

2.拍照留证：对于盘盈资产、有明显损坏的资产、或状态特殊的资产，建议进行拍照存档，作为后续处理的辅助依据。

（三）差异原因分析与处理建议

清查过程中发现的资产盘盈、盘亏、毁损及其他异常情况，各部门应积极组织力量查明原因。常见原因可能包括：入库或报废手续未及时办理、资产内部调拨未更新记录、标签脱落或混淆、人为疏忽导致遗漏等。针对不同原因，应提出初步的处理建议，如补办手续、调整台账、申请报废、加强管理等，并将分析结果及处理建议一并填入《固定资产盘点差异明细表》（见附件二）。

（四）清查表格的汇总与提交

各部门在完成本部门全部资产的盘点、核对、差异分析后，由部门负责人对《固定资产盘点表》及《固定资产盘点差异明细表》进行审核签字，确保数据真实、准确、完整。连同其他相关证明材料，于X月X日前将纸质版（加盖部门公章）及电子版报送至公司清查工作小组指定邮箱/联系人。

六、工作要求

1.高度重视，精心组织：各部门负责人需亲自部署，确保参与清查人员明确任务、掌握方法，按时保质完成清查工作。

2.实事求是，认真负责：清查工作必须坚持实事求是的原则，严禁瞒报、漏报、错报。对于发现的问题要如实反映，不得推诿扯皮。

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