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电子现金知识题库及答案

一、单项选择题

1.以下哪种不属于现金的常见形式？

A.纸币

B.硬币

C.银行存单

D.辅币

答案：C

2.现金收付过程中，发现假币应该怎么做？

A.直接退还持有人

B.没收假币并开具收缴凭证

C.自行留存假币

D.以上都不对

答案：B

3.单位库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

答案：B

4.现金日记账通常采用（）账簿。

A.活页式

B.卡片式

C.订本式

D.以上都可以

答案：C

5.从银行提取现金，应编制（）凭证。

A.现金收款

B.现金付款

C.银行存款收款

D.银行存款付款

答案：D

6.企业收到现金捐赠，应计入（）科目。

A.主营业务收入

B.其他业务收入

C.营业外收入

D.资本公积

答案：C

7.现金清查中，无法查明原因的现金溢余应计入（）。

A.其他应收款

B.其他应付款

C.营业外收入

D.管理费用

答案：C

8.以下对现金使用范围表述错误的是（）。

A.支付职工工资

B.支付个人劳务报酬

C.结算起点以上的支出

D.向个人收购农副产品

答案：C

9.现金折扣在实际发生时应计入（）。

A.管理费用

B.财务费用

C.销售费用

D.主营业务成本

答案：B

10.企业现金的最高管理者是（）。

A.会计

B.出纳

C.财务经理

D.企业负责人

答案：D

二、多项选择题

1.以下属于现金管理原则的有（）。

A.收付合法原则

B.钱账分管原则

C.日清月结原则

D.安全第一原则

答案：ABCD

2.现金开支范围包括（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.出差人员必须随身携带的差旅费

D.结算起点以下的零星支出

答案：ABCD

3.现金日记账的登记依据有（）。

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行存款收款凭证

D.银行存款付款凭证

答案：ABD

4.以下可能导致现金短缺的原因有（）。

A.现金被盗

B.出纳收付错误

C.未达账项

D.白条抵库

答案：ABD

5.企业现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法

B.技术推算法

C.账目核对法

D.函证法

答案：AC

6.以下关于现金管理说法正确的有（）。

A.开户单位收入现金应于当日送存开户银行

B.开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付

C.单位之间可以相互借用现金

D.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

答案：ABD

7.现金流量表中，属于经营活动现金流量的有（）。

A.销售商品、提供劳务收到的现金

B.购买商品、接受劳务支付的现金

C.支付给职工以及为职工支付的现金

D.处置固定资产收回的现金净额

答案：ABC

8.企业增加现金的途径有（）。

A.销售商品取得现金收入

B.从银行借入短期借款

C.收到股东投入现金

D.处置固定资产收到现金

答案：ABCD

9.以下属于现金内部控制的要点有（）。

A.建立严格的现金收付审批制度

B.定期进行现金盘点

C.加强对现金收支凭证的管理

D.现金保管与记账职责分离

答案：ABCD

10.影响企业现金持有量的因素有（）。

A.企业的经营规模

B.企业的筹资能力

C.企业的投资机会

D.现金的成本

答案：ABCD

三、判断题

1.企业可以坐支现金。（）

答案：错误

2.现金日记账由会计人员登记。（）

答案：错误

3.现金清查只需要账实核对。（）

答案：错误

4.企业库存现金越多越好。（）

答案：错误

5.所有的交易都可以用现金进行结算。（）

答案：错误

6.现金折扣会影响应收账款的入账价值。（）

答案：错误

7.企业可以用现金支付购买设备的款项。（）

答案：错误

8.现金流量表中的现金包括企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。（）

答案：正确

9.对现金的内部控制主要是为了防止现金被盗。（）

答案：错误

10.企业收到现金股利应计入经营活动现金流量。（）

答案：错误

四、简答题

1.简述现金管理的重要性。

现金是企业流动性最强的资产，关乎企业日常运营。有效的现金管理能保障企业有足够资金支付各项费用，维持生产经营活动顺利开展。可防范资金短缺风险，避免因资金周转不灵导致经营困境。还能提高资金使用效率，通过合理安排现金收支，使资金得到有效配置，增强企业财务稳定性与竞争力。

2.简述现金清查的主要内容和方法。

现金清查主要内容包括账实是否相符，即核对现金日记账余额与实际库存现金数额是否一致；检查现金收付业务是否合法