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2025年银行从业资格证考试难点试题及答案

一、单项选择题

1.商业银行在经营过程中，面临的信用风险通常是指（）。

A.由于利率变动给银行带来的损失风险

B.借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性

C.由于汇率变动给银行带来的损失风险

D.由于市场价格波动给银行带来的损失风险

答案：B。信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。A选项利率变动带来的风险是利率风险；C选项汇率变动带来的风险是汇率风险；D选项市场价格波动带来的风险是市场风险。

2.下列关于商业银行资本的说法，正确的是（）。

A.商业银行的核心一级资本主要包括普通股、优先股、资本公积等

B.商业银行的二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具

C.商业银行的一级资本不包括少数股东资本可计入部分

D.商业银行的附属资本就是二级资本

答案：B。二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具。A选项，优先股不属于核心一级资本；C选项，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本，其中少数股东资本可计入部分可能包含在核心一级资本中；D选项，附属资本在巴塞尔协议Ⅱ下的概念，与二级资本有一定关联但表述不准确，现在通常说二级资本。

3.银行在进行贷款定价时，对于信用等级高、业务合作关系长的优质客户，通常会给予（）。

A.较高的贷款利率

B.较低的贷款利率

C.与其他客户相同的贷款利率

D.无法确定的贷款利率

答案：B。对于信用等级高、业务合作关系长的优质客户，银行认为其违约风险较低，为了维护良好的合作关系并吸引客户，通常会给予较低的贷款利率。

4.下列关于流动性风险的说法，错误的是（）。

A.流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险

B.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

C.流动性风险具有隐蔽性和爆发性的特点

D.流动性风险可能引发银行的挤兑现象

答案：B。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险，而不是独立的风险，它可能受多种因素的共同影响。A选项是流动性风险的正确定义；C选项，流动性风险可能在平时隐藏，一旦触发可能迅速爆发；D选项，流动性不足可能导致客户对银行信心下降，引发挤兑。

5.商业银行内部控制的目标不包括（）。

A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

C.确保风险管理体系的有效性

D.确保商业银行的盈利水平持续提高

答案：D。商业银行内部控制的目标包括确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现、确保风险管理体系的有效性、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。盈利水平持续提高不是内部控制的直接目标，内部控制主要是为了保障银行的合规运营和稳健发展。

6.以下关于金融市场的分类，错误的是（）。

A.按照交易工具的期限，金融市场可分为货币市场和资本市场

B.按照交易的标的物，金融市场可分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等

C.按照交易性质，金融市场可分为发行市场和流通市场

D.按照交易场所，金融市场可分为一级市场和二级市场

答案：D。按照交易场所，金融市场可分为场内市场和场外市场；按照金融工具发行和流通的阶段，金融市场可分为一级市场（发行市场）和二级市场（流通市场）。A、B、C选项的分类均正确。

7.某银行的资产负债表中，总资产为1000亿元，总负债为800亿元，则该银行的核心一级资本充足率至少应达到（）才能满足监管要求。

A.4.5%

B.5%

C.6%

D.8%

答案：A。核心一级资本充足率的最低监管要求为4.5%。核心一级资本充足率=核心一级资本净额/风险加权资产总额，本题虽未提及风险加权资产等内容，但监管规定的最低核心一级资本充足率标准是固定的。

8.商业银行在进行资产证券化时，将缺乏流动性但具有未来现金流量的资产汇集起来，通过结构性重组，转变为可在金融市场上出售和流通的证券的过程中，最关键的环节是（）。

A.资产池的构建

B.信用增级

C.特殊目的机构（SPV）的设立

D.证券的发行

答案：C。特殊目的机构（SPV）的设立是资产证券化的核心环节。SPV通过购买基础资产，实现了资产与发起人的破产隔离，为证券化交易提供了信用保障。资产池的构建是基础，信用增级是提高证券信用等级的手段，证券的发行是最终的实现环节，但SPV的设立起到了关键的架构性作