2020-2022瑞贝卡公司财务分析.docx

瑞贝卡公司财务分析

（2020-2022）

目录

TOC\o1-3\h\z\u瑞贝卡公司财务分析 1

（2020-2022） 1

一、报表趋势分析 1

1、资产负债表 1

2、利润表 4

3、现金流量表 7

二、财务指标分析 12

1、偿债能力 12

2、盈利能力 13

3、营运能力 16

4、发展能力 18

三、杜邦综合分析 19

一、报表趋势分析

1、资产负债表

表1-资产负债表数据趋势分析单位：亿元

流动资产

2020年

2021年

2022年

货币资金

3.86

3.27

7.29

应收票据及应收账款

2.57

2.56

2.92

其中:应收票据

0.22

0.27

0.13

应收账款

2.35

2.30

2.79

预付款项

0.27

0.23

0.40

其他应收款合计

0.63

0.46

0.54

存货

31.32

32.27

32.34

其他流动资产

0.13

0.09

0.14

流动资产合计

38.77

38.88

43.64

非流动资产

其他权益工具投资

0.95

0.75

0.61

固定资产

5.70

5.51

5.47

在建工程

0.04

0.04

0.10

使用权资产

0.00

0.17

0.10

无形资产

1.93

1.88

1.83

商誉

0.16

0.16

0.16

长期待摊费用

0.13

0.13

0.08

递延所得税资产

0.50

0.50

0.44

其他非流动资产

0.27

0.12

0.11

非流动资产合计

9.68

9.25

8.89

资产总计

48.46

48.13

52.53

流动负债

短期借款

11.71

13.11

14.05

应付票据及应付账款

0.59

0.69

0.43

应付账款

0.59

0.69

0.43

合同负债

0.16

0.23

0.17

应付职工薪酬

0.56

1.10

0.65

应交税费

0.26

0.09

0.07

其他应付款合计

0.28

0.80

0.40

其中:应付利息

0.05

0.05

0.05

一年内到期的非流动负债

6.50

0.30

3.00

其他流动负债

0.06

0.14

0.09

流动负债合计

20.12

16.46

18.86

非流动负债

长期借款

0.60

3.60

5.28

租赁负债

0.00

0.17

0.10

非流动负债合计

0.60

3.77

5.39

负债合计

20.72

20.23

24.25

所有者权益(或股东权益)

实收资本（或股本）

11.32

11.32

11.32

资本公积

2.49

2.49

2.49

其他综合收益

-4.25

-4.68

-4.64

盈余公积

2.31

2.33

2.34

未分配利润

15.83

16.40

16.74

归属于母公司股东权益总计

27.70

27.87

28.25

股东权益合计

27.74

27.90

28.29

负债和股东权益总计

48.46

48.13

52.53

数据来源于：东方财富网

从数据中截取主要部分，我们可以看到瑞贝卡的流动资产在2020年至2022年期间有明显的变化趋势。具体分析如下：

货币资金：从2020年的3.86增加到2022年的7.29，表明公司的现金持有量逐年增加。这可能是由于公司业务的增长和/或更好的财务管理。

应收票据及应收账款：尽管整体趋势是增加的，但其中的应收票据和应收账款各自有不同的变化。应收票据从2020年的0.22减少到2022年的0.13，而应收账款从2020年的2.35增加到2022年的2.79。这可能反映了公司对不同客户的信用政策有所调整。

存货：存货从2020年的31.32增加到2022年的32.34，表明公司可能需要更多的库存来满足客户需求或由于生产计划的变化。

流动资产合计：从2020年的38.77增加到2022年的43.64，这表明公司的流动资产总体上在增加，这通常是一个积极的信号，表明公司的财务状况正在改善。

与此同时，流动负债也有所变化：

短期借款：从2020年的11.71增加到2022年的14.05，这可能表明公司需要更多的短期贷款来支持其运营或扩张。

一年内到期的非流动负债：从2020年的6.5减少到2022年的3，这可能反映了公司对短期债务的偿还或再融资。

流动负债合计：从2020年的20.12增加到2022年的18.86，这表明