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2025年税收学专业题库——税源管理与收入分配研究

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.税源管理的核心目标是（）

A.增加税收收入

B.优化税收结构

C.降低征管成本

D.维护税法权威

2.我国现行的个人所得税属于（）

A.财产税

B.行为税

C.所得税

D.资源税

3.税收杠杆在调节收入分配中的主要作用是（）

A.直接缩小贫富差距

B.间接影响收入分配

C.完全替代社会保障

D.削弱市场调节作用

4.税源监控的主要方法不包括（）

A.经济普查

B.税收审计

C.大数据分析

D.税收减免

5.税收筹划的核心原则是（）

A.合法合规

B.利益最大化

C.风险最小化

D.公平公正

6.税收收入分配效应的衡量指标是（）

A.税收负担率

B.税收弹性

C.税收不平等系数

D.税收增长系数

7.税源管理的四位一体模式指的是（）

A.税源调查—税源监控—税源组织—税源分析

B.税源评估—税源预测—税源监控—税源征管

C.税源规划—税源培育—税源监控—税源征管

D.税源分析—税源预测—税源培育—税源组织

8.税收政策对收入分配的直接影响表现为（）

A.减少税收优惠

B.提高税率水平

C.扩大税基范围

D.降低征管成本

9.税源管理的动态平衡原则强调（）

A.税收收入与经济增长的协调

B.税收政策与经济结构的匹配

C.税收负担与纳税能力的适应

D.税收征管与纳税服务的统一

10.税收收入分配的公平性原则主要体现在（）

A.税收负担的横向公平

B.税收负担的纵向公平

C.税收政策的灵活性

D.税收征管的效率性

11.税源监控中，经济增加值(EVA)指标的主要作用是（）

A.衡量企业盈利能力

B.识别潜在税源风险

C.评估税收政策效果

D.分析税负水平合理性

12.税收筹划与偷税漏税的本质区别在于（）

A.操作手段不同

B.法律后果不同

C.预算影响不同

D.利益主体不同

13.税源管理的全周期理念包括（）

A.税源培育—税源监控—税源征管—税源分析

B.税源调查—税源评估—税源预测—税源监控

C.税源规划—税源培育—税源监控—税源征管

D.税源分析—税源培育—税源监控—税源评估

14.税收政策对收入分配的间接影响主要通过（）

A.税收优惠

B.税率调整

C.税基调整

D.税收征管

15.税源管理的风险管理机制的核心是（）

A.税源风险评估

B.税源风险预警

C.税源风险应对

D.税源风险评估—预警—应对—反馈

16.税收收入分配效应的衡量方法不包括（）

A.税收不平等系数

B.税收弹性系数

C.税收负担率

D.税收乘数

17.税源管理的信息化建设主要依托（）

A.税收大数据平台

B.税收征管系统

C.税收政策数据库

D.税收分析模型

18.税收政策对收入分配的调节机制包括（）

A.税收累进性

B.税收优惠

C.税收征管

D.以上都是

19.税源管理的协同治理模式强调（）

A.税务部门单打独斗

B.跨部门信息共享

C.税企良性互动

D.以上都是

20.税收收入分配的效率原则主要体现在（）

A.税收负担的横向公平

B.税收负担的纵向公平

C.税收政策的灵活性

D.税收征管的效率性

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，有两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。多选、少选或错选均不得分。）

1.税源管理的核心内容包括（）

A.税源调查

B.税源监控

C.税源组织

D.税源分析

E.税源培育

2.税收政策对收入分配的调节方式主要有（）

A.直接调节

B.间接调节

C.税收优惠

D.税率调整

E.税基调整

3.税源监控的主要方法包括（）

A.经济普查

B.税收审计

C.大数据分析

D.税收检查

E.税源评估

4.税收筹划的核心原则包括（）

A.合法合规

B.利益最大化

C.风险最小化

D.公平公正

E.透明公开

5.税源管理的四位一体模式的具体内容是（）

A.税源调查

B.税源监控

C.税源组织

D.税源分析

E.税源培育

6.税收收入分配效应的衡量指标包括（）

A.税收不平等系数

B.税收弹性系数

C.税收负担率

D.税收增长系数

E.税收乘数

7.税源管理的动态平衡原则的具体体现是（）

A.税收收入与经济增长的协调