2025年税收学专业题库—— 财税政策与税收合规管理考试.docxVIP

2025年税收学专业题库——财税政策与税收合规管理考试

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共15小题，每小题1分，共15分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将其字母代号填在题后的括号内。多选、错选或未选均不得分。）

1.我国现行的个人所得税法实施时间是哪一年？（）

A.2018年

B.2019年

C.2020年

D.2021年

2.企业所得税的税率是多少？（）

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

3.增值税专用发票和普通发票的主要区别是什么？（）

A.票面金额不同

B.发票税率不同

C.发票用途不同

D.发票颜色不同

4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？（）

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、企业年金、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

C.子女教育、职业资格继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

D.子女教育、继续教育、大病医疗、企业年金、住房贷款利息、赡养老人

5.企业所得税的前期费用在税前扣除有什么规定？（）

A.全部税前扣除

B.按比例税前扣除

C.不能税前扣除

D.按实际发生额税前扣除

6.增值税的小规模纳税人增值税征收率是多少？（）

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

7.个人所得税的汇算清缴时间是每年的什么时候？（）

A.1月1日至3月31日

B.3月1日至5月31日

C.5月1日至7月31日

D.7月1日至9月30日

8.企业所得税的亏损弥补期限是多久？（）

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久弥补

9.增值税的进项税额抵扣有什么规定？（）

A.可以全额抵扣

B.按比例抵扣

C.不能抵扣

D.按实际发生额抵扣

10.个人所得税的税率是多少级？（）

A.3级

B.4级

C.5级

D.7级

11.企业所得税的征收方式有哪些？（）

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

12.增值税的纳税人分为哪几类？（）

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般纳税人和小规模纳税人

D.以上都不是

13.个人所得税的专项附加扣除标准会变吗？（）

A.会变

B.不会变

C.有时变有时不变

D.不确定

14.企业所得税的税收优惠有哪些？（）

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.以上都是

15.增值税的发票管理有什么规定？（）

A.发票必须加盖发票专用章

B.发票必须如实开具

C.发票必须按期报送

D.以上都是

二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分。在每小题列出的五个选项中，有两项或两项以上是符合题目要求的，请将其字母代号填在题后的括号内。多选、错选或未选均不得分。）

1.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

2.企业所得税的税收优惠有哪些？（）

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.节能环保项目税收优惠

E.创业投资税收优惠

3.增值税的纳税人分为哪几类？（）

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般纳税人和小规模纳税人

D.出口纳税人

E.进口纳税人

4.个人所得税的税率是多少级？（）

A.3级

B.4级

C.5级

D.7级

E.9级

5.企业所得税的征收方式有哪些？（）

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.查验后代收征收

E.以上都是

6.增值税的进项税额抵扣有什么规定？（