公司财务报表总体情况分析表.docVIP

公司财务报表总体情况分析表

项目

分析内容

数据来源

分析结果

结论

一、资产负债表

1.资产结构分析2.负债结构分析3.所有者权益分析

资产负债表

1.1资产结构：流动资产、非流动资产占比；1.2负债结构：流动负债、非流动负债占比；1.3所有者权益：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润占比

结论1：资产结构合理性；结论2：负债结构合理性；结论3：所有者权益稳定性

二、利润表

1.收入分析2.成本费用分析3.利润分析

利润表

2.1收入结构：主营业务收入、其他业务收入占比；2.2成本费用结构：主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用占比；2.3利润总额、净利润分析

结论1：收入增长趋势；结论2：成本费用控制情况；结论3：盈利能力分析

三、现金流量表

1.经营活动现金流量分析2.投资活动现金流量分析3.筹资活动现金流量分析

现金流量表

3.1经营活动现金流量：经营活动产生的现金流入和流出；3.2投资活动现金流量：投资活动产生的现金流入和流出；3.3筹资活动现金流量：筹资活动产生的现金流入和流出

结论1：经营活动现金流量稳定性；结论2：投资活动合理性；结论3：筹资活动风险性

四、财务比率分析

1.流动比率2.速动比率3.资产负债率4.利润率5.回报率

财务报表

4.1流动比率：短期偿债能力；4.2速动比率：短期偿债能力；4.3资产负债率：长期偿债能力；4.4利润率：盈利能力；4.5回报率：投资回报能力

结论1：短期偿债能力；结论2：长期偿债能力；结论3：盈利能力；结论4：投资回报能力

五、其他分析

1.行业对比分析2.同行对比分析3.风险分析

行业数据、同行数据、公司内部数据

5.1行业对比：公司财务指标与行业平均水平对比；5.2同行对比：公司财务指标与同行业领先企业对比；5.3风险分析：公司面临的主要风险

结论1：行业地位；结论2：竞争地位；结论3：风险控制能力

分析项目

具体指标

数据来源

分析结果

备注

资产负债情况

总资产

资产负债表

与去年同期对比，分析增长或下降趋势

总负债

资产负债表

股东权益

资产负债表

流动比率

资产负债表

分析短期偿债能力

速动比率

资产负债表

分析短期偿债能力

盈利能力分析

净利润

利润表

与去年同期对比，分析盈利能力变化

毛利率

利润表

分析成本控制能力

净利率

利润表

分析公司盈利水平

运营效率分析

存货周转率

资产负债表利润表

分析存货管理效率

应收账款周转率

资产负债表利润表

分析应收账款回收效率

总资产周转率

资产负债表利润表

分析公司资产利用效率

现金流分析

经营活动现金流

现金流量表

分析公司经营活动产生的现金流量

投资活动现金流

现金流量表

分析公司投资活动产生的现金流量

筹资活动现金流

现金流量表

分析公司筹资活动产生的现金流量

财务稳定性分析

负债比率

资产负债表

分析公司负债水平及财务风险

股东权益比率

资产负债表

分析公司资本结构及财务稳健性

市场表现分析

股价变动趋势

股票市场数据

分析公司股价表现与市场相关性

行业排名

行业报告

分析公司在行业中的竞争地位

分析维度

指标名称

评估标准

数据来源

分析结果

结论与建议

资产结构

流动资产占比

50%表示流动性强

资产负债表

[具体数值]

流动性良好/需改善

非流动资产占比

50%表示资产结构稳定

[具体数值]

资产负债表

[具体数值]

结构稳定/需优化

负债结构

流动负债占比

40%60%为适宜范围

资产负债表

[具体数值]

负债结构合理/需调整

长期负债占比

[具体数值]

[具体数值]

资产负债表

[具体数值]

长期负债合理/需降低

盈利能力

净利率

高于行业平均水平表示盈利能力强

利润表

[具体数值]

盈利能力较强/需持续关注

成本控制

毛利率

行业平均水准以上表示控制良好

利润表

[具体数值]

成本控制良好/需提高

资产回报率

ROA

行业平均水准以上表示回报率佳

利润表资产负债表

[具体数值]

资产回报率高/需优化使用资产

营运效率

存货周转率

行业平均水准以上表示高效

资产负债表利润表

[具体数值]

营运效率高/需进一步分析

现金流量

经营活动现金流

正数表示现金流入

现金流量表

[具体数值]

经营活动现金流健康/需关注异常情况

融资活动

股东权益变动

评估资本结构变动

资产负债表

[具体数值]

资本结构变动合理/需调整

偿债能力

负债比率

行业平均水准以下表示偿债能力强

资产负债表

[具体数值]

偿债能力较强/需监控负债增长

市场表现

股价变动幅度

与行业趋势对比

股票市场数据

[具体数值]

市场表现优于/劣于行业

行业地位

市占率

与主要竞争对手对比