2025年税收学专业题库—— 税收管理的法规规范与合规运营.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收管理的法规规范与合规运营

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.我国现行《税收征收管理法》的立法宗旨主要是为了（）。

A.加强税收征管，保证国家财政收入

B.调节社会经济关系，促进市场公平竞争

C.保护纳税人合法权益，维护税收秩序

D.规范税务行政行为，提高税务工作效率

2.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款，经税务机关批准后可以（）。

A.免除全部税款

B.减半征收税款

C.延期缴纳税款

D.转移税款缴纳义务

3.税务机关对纳税人提供的涉税资料进行核查时，必须遵循的原则是（）。

A.全面核查，不留死角

B.重点核查，随机抽查

C.依法核查，合理必要

D.保密核查，内外有别

4.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以责令限期改正，并处（）罚款。

A.2000元以下

B.5000元以上5万元以下

C.1万元以上5万元以下

D.10万元以上50万元以下

5.税务代理机构及其从业人员在代理过程中，不得泄露纳税人商业秘密，这是基于（）原则。

A.依法代理

B.独立公正

C.诚信保密

D.公开透明

6.纳税人申请延期缴纳税款，应当在规定期限届满前（）提出申请。

A.1日

B.3日

C.5日

D.10日

7.税务机关对涉嫌逃避税款的纳税人进行税务检查时，可以采取的措施不包括（）。

A.调查取证

B.限制人身自由

C.查询银行账户

D.暂停相关业务

8.纳税人因税务机关工作人员故意刁难，无法按期办理纳税申报的，可以（）。

A.向上一级税务机关申诉

B.向人民法院提起诉讼

C.向纪检监察机关举报

D.拒绝缴纳税款

9.我国《税收征收管理法》规定，税务机关征收税款时，必须开具（）。

A.收据

B.发票

C.税务文书

D.银行回单

10.纳税人发现税务机关作出的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以申请（）。

A.行政复议

B.行政诉讼

C.行政赔偿

D.行政复核

11.税务机关对纳税人进行税务检查时，应当依法出示（）。

A.工作证件

B.身份证件

C.检查证件

D.调查证件

12.纳税人未按规定安装、使用税控装置的，税务机关可以（）。

A.责令限期改正

B.处罚款

C.暂停其生产经营活动

D.以上都是

13.税务代理机构跨省、自治区、直辖市设立分支机构的，应当向（）备案。

A.当地税务机关

B.省级税务机关

C.国家税务总局

D.财政部

14.纳税人申请税务行政复议的，应当在收到行政复议决定书之日起（）内向人民法院提起行政诉讼。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

15.税务机关对纳税人提供的涉税资料进行核查时，应当制作（）。

A.检查笔录

B.现场记录

C.调查报告

D.行政处罚决定书

16.纳税人因税务机关工作人员故意刁难，无法按期办理纳税申报的，税务机关应当（）。

A.承担相应的法律责任

B.给予纳税人经济补偿

C.重新办理纳税申报

D.免除纳税人的罚款

17.我国《税收征收管理法》规定，税务机关征收税款时，必须使用（）。

A.计算器

B.电脑

C.税收票证

D.银行POS机

18.纳税人发现税务机关作出的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以申请（）。

A.行政复议

B.行政诉讼

C.行政赔偿

D.行政复核

19.税务机关对纳税人进行税务检查时，应当依法出示（）。

A.工作证件

B.身份证件

C.检查证件

D.调查证件

20.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以责令限期改正，并处（）罚款。

A.2000元以下

B.5000元以上5万元以下

C.1万元以