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国企出纳岗位考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于现金开支范围的是（）

A.职工工资B.购买原材料C.个人劳务报酬D.差旅费

答案：B

2.库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15

答案：A

3.企业收到转账支票，应填制（）送存银行。

A.现金缴款单B.进账单C.托收承付凭证D.委托收款凭证

答案：B

4.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

答案：B

5.下列各项中，不属于银行结算方式的是（）

A.汇兑B.信用卡C.现金支付D.托收承付

答案：C

6.出纳人员不得兼任的工作是（）

A.现金收付B.银行存款日记账登记C.收入明细账登记D.库存现金保管

答案：C

7.企业现金清查中，发现现金溢余，在未查明原因前应贷记的会计科目是（）

A.营业外收入B.待处理财产损溢C.其他应付款D.管理费用

答案：B

8.支票的出票人是（）

A.付款人B.收款人C.存款人D.银行

答案：C

9.下列关于银行存款日记账的登记方法，错误的是（）

A.由出纳人员负责登记B.按时间先后顺序逐日逐笔登记C.根据收付款凭证登记D.每日终了结出余额，月终不必与银行对账单核对

答案：D

10.现金日记账通常采用（）账簿。

A.活页式B.卡片式C.订本式D.备查账

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.下列属于现金管理基本原则的有（）

A.收付合法原则B.钱账分管原则C.收付两清原则D.日清月结原则

答案：ABCD

2.以下可以使用现金支付的有（）

A.向农民收购农产品B.支付职工困难补助C.购买办公用品800元D.支付个人劳务报酬5000元

答案：ABCD

3.银行结算方式中，适用于同城结算的有（）

A.支票B.银行本票C.商业汇票D.委托收款

答案：ABD

4.下列关于支票的说法正确的有（）

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金也可转账C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可转账

答案：ACD

5.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因有（）

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.企业与银行同时记账错误

答案：ABCD

6.下列属于出纳工作内容的有（）

A.办理现金收付B.保管库存现金C.登记日记账D.编制会计报表

答案：ABC

7.现金日记账的登记依据有（）

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证

答案：ABD

8.下列关于银行汇票的说法正确的有（）

A.适用于同城交易B.适用于异地交易C.可以用于转账D.填明“现金”字样的可以支取现金

答案：BCD

9.以下属于货币资金的有（）

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款

答案：ABC

10.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

答案：AB

三、判断题（每题2分，共20分）

1.企业可以坐支现金。（）

答案：错误

2.银行汇票可以背书转让。（）

答案：正确

3.出纳人员可以兼任稽核工作。（）

答案：错误

4.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

答案：正确

5.企业与银行核对账目，发现未达账项应编制记账凭证调整账目。（）

答案：错误

6.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）

答案：正确

7.现金支票既可以支取现金，也可以用于转账。（）

答案：错误

8.企业银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（）

答案：正确

9.出纳人员收到现金后，应及时存入银行，不得坐支。（）

答案：正确

10.银行本票的出票人是银行。（）

答案：正确

四、简答题（每题