燃气公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强燃气公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于燃气公司及其所属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条燃气公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务报表及其他财务资料；

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果，不得隐瞒或遗漏；

（四）及时性原则：及时进行财务核算和报告，确保财务信息时效性；

（五）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章财务机构与职责

第四条燃气公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部的主要职责如下：

（一）制定和实施公司财务管理制度；

（二）编制和执行公司财务预算；

（三）组织会计核算和财务报告工作；

（四）负责公司资金管理，确保资金安全；

（五）参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议；

（六）负责公司税务筹划和申报；

（七）负责公司财务档案管理。

第五条财务部下设以下岗位：

（一）财务总监：负责财务部的全面工作，向公司总经理汇报；

（二）会计主管：负责会计核算、财务报告、财务分析等工作；

（三）出纳：负责公司现金收付、银行存款等工作；

（四）成本会计：负责成本核算、成本分析等工作；

（五）税务会计：负责税务筹划、税务申报等工作；

（六）审计专员：负责内部审计、外部审计协调等工作。

第三章财务预算管理

第六条公司财务预算应根据国家政策、行业特点、公司发展战略和经营目标编制，经公司总经理批准后执行。

第七条财务预算包括但不限于以下内容：

（一）营业收入预算；

（二）成本费用预算；

（三）投资预算；

（四）资金预算；

（五）利润预算。

第八条财务预算编制程序：

（一）各部门根据公司年度工作计划，提出本部门的预算草案；

（二）财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和调整；

（三）财务部将汇总后的预算草案提交公司总经理审批；

（四）公司总经理审批后的预算正式下达执行。

第四章资金管理

第九条公司资金管理应遵循以下原则：

（一）合规性原则：严格遵守国家有关资金管理的法律法规；

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；

（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司生产经营需要；

（四）效益性原则：提高资金使用效益。

第十条公司资金管理主要包括以下内容：

（一）资金筹集：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；

（二）资金运用：按照公司经营计划和预算，合理运用资金；

（三）资金支付：按照公司内部审批程序，规范资金支付行为；

（四）资金结算：及时进行资金结算，确保资金安全。

第五章会计核算与财务报告

第十一条公司会计核算应遵循以下原则：

（一）权责发生制原则；

（二）历史成本原则；

（三）配比原则；

（四）谨慎性原则。

第十二条会计核算主要包括以下内容：

（一）收入核算：按照收入确认原则，及时、准确地核算收入；

（二）成本核算：按照成本核算原则，准确核算成本；

（三）费用核算：按照费用发生原则，合理核算费用；

（四）资产负债核算：准确核算公司资产、负债和所有者权益。

第十三条财务报告主要包括以下内容：

（一）资产负债表；

（二）利润表；

（三）现金流量表；

（四）所有者权益变动表；

（五）附注。

第十四条财务报告编制程序：

（一）财务部根据会计核算结果，编制财务报表；

（二）财务部对财务报表进行审核、汇总和编制附注；

（三）财务部将财务报表提交公司总经理审批；

（四）公司总经理审批后的财务报告正式对外发布。

第六章内部控制与审计

第十五条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、风险可控。

第十六条内部控制主要包括以下内容：

（一）财务审批制度；

（二）资金管理制度；

（三）会计核算制度；

（四）财务报告制度；

（五）审计制度。

第十七条公司应定期进行内部审计，对财务活动进行监督和检查。

第十八条内部审计主要包括以下内容：

（一）财务报表审计；

（二）内部控制审计；

（三）专项审计。

第七章附则

第十九条本制度由燃气公司财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强燃气公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于燃气公司及其所有子公司、分支机构、项目部和全体员工。

第三条燃气公司财务管理