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商业银行管理学复习重点笔记

导言：商业银行的角色与重要性

商业银行作为现代金融体系的核心支柱，其主要功能在于连接资金盈余者与资金需求者，通过吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，实现资金的高效配置，并为经济社会的平稳运行提供关键的支付中介和信用中介服务。理解商业银行的运作机制、管理原理及其在宏观经济中的作用，是学好本门课程的基础。本笔记旨在梳理课程核心知识点，助力复习与深化理解。

一、商业银行的基本认知

1.1商业银行的定义与性质

商业银行是以追求利润最大化为目标，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算和汇兑等为主要业务的特殊金融企业。其“特殊”性体现在：经营对象是货币资金；对整个社会经济的影响巨大；受到严格的监管。

1.2商业银行的职能

核心职能包括：

*信用中介：最基本、最核心的职能，通过负债业务（吸收存款）和资产业务（发放贷款）实现资金的跨期、跨主体转移。

*支付中介：通过提供票据、银行卡、电子支付等工具和服务，为客户办理货币收付和资金清算。

*信用创造：在部分准备金制度下，商业银行通过发放贷款派生创造存款货币，扩张社会信用总量。

*金融服务：提供代理、咨询、理财、保管、担保等多种中间业务和表外业务。

*调节经济：通过信贷政策和业务活动，间接传导货币政策，影响经济结构和总量。

1.3商业银行的组织形式与组织结构

组织形式多样，包括单一银行制、分支银行制（主流模式）、银行控股公司制等。组织结构则通常包括决策层（股东大会、董事会）、执行层（行长、高级管理层）和各个业务部门与支持保障部门，其设计需兼顾效率、控制与合规。

二、商业银行的业务运作

2.1负债业务：资金的来源

负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是开展资产业务和中间业务的基础。

*存款业务：核心负债，包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。不同存款类型的稳定性、成本和流动性特征各异。

*借款业务：主动负债，包括向中央银行借款（再贷款、再贴现）、同业拆借、发行金融债券、同业存放、回购协议等。

*其他负债：结算过程中的短期资金占用等。

2.2资产业务：资金的运用

资产业务是商业银行获取收益的主要途径，也是其承担风险的主要领域。

*贷款业务：最主要的资产业务。按期限可分为短期、中期、长期贷款；按保障程度可分为信用贷款、担保贷款；按用途可分为工商业贷款、个人贷款、房地产贷款等。贷款政策、流程（贷前调查、贷时审查、贷后检查）、风险评估与控制是关键。

*投资业务：购买债券等金融工具以获取收益、分散风险和保持流动性。主要投资对象包括政府债券、金融债券等。

*现金资产：包括库存现金、在中央银行存款（法定准备金、超额准备金）、存放同业款项和托收中的现金。是商业银行保持流动性的第一道防线。

*其他资产业务：如固定资产等。

2.3中间业务与表外业务

*中间业务：银行不运用或较少运用自有资金，不承担或不直接承担市场风险，以中间人身份为客户办理收付、代理、咨询等业务并收取手续费。如支付结算、代理业务、银行卡业务、咨询顾问业务等。

*表外业务：指未列入银行资产负债表，但可能引起银行未来资产、负债变动的业务。部分表外业务（如担保类、承诺类、金融衍生交易类）具有较大的潜在风险。巴塞尔协议对表外业务的风险计提有专门规定。

三、商业银行的经营管理

3.1商业银行经营原则

“三性”原则是商业银行经营管理的基本准则：

*安全性：首要原则，指银行避免经营风险、保证资金安全的要求。

*流动性：指银行能够随时满足客户提取存款和必要贷款需求的能力。

*盈利性：商业银行作为企业的本质要求，追求利润最大化。

三者之间既相互统一又存在矛盾，管理的艺术在于寻求动态平衡。

3.2商业银行管理理论的演进

*资产管理理论：强调通过对资产项目的优化配置来实现“三性”平衡，经历了商业性贷款理论、资产转换理论、预期收入理论等阶段。

*负债管理理论：主张银行可以主动通过负债渠道（如发行CDs、同业拆借）来满足流动性需求和扩大资产业务，核心是“购买资金”。

*资产负债综合管理理论：强调对资产和负债进行统筹协调管理，以实现银行整体的流动性、安全性和盈利性目标。

*全面风险管理理论：在金融创新和风险复杂化背景下，强调对银行面临的各类风险进行全面识别、计量、监测和控制。

3.3核心管理策略

*资产负债管理：核心是利率风险管理和流动性风险管理。主要方法包括资金汇集法、资金分配法、缺口管理（利率敏感性缺口、久期缺口）、利差管理等。

*风险管理：商业银行管理的核心内容。

*信用风险管理：识别、评估、控制信贷业务中的违约风险。包括客户评级、债项评级、授信审批、风险缓释、贷款分类与拨备计提等。

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