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2025年基金从业《基金法律法规》题库及答案解析

一、单项选择题

1.以下关于基金管理人的职责，说法错误的是（）

A.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益

B.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告

C.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行统一投资运作

D.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格

答案：C

解析：基金管理人应当对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行独立投资运作，而不是统一投资运作，所以C选项说法错误。A、B、D选项均是基金管理人的职责。

2.开放式基金的认购采取（）方式。

A.金额认购

B.基金份额认购

C.股票份额认购

D.证券认购

答案：A

解析：开放式基金的认购采取金额认购的方式，即投资者在办理认购申请时，不是直接以认购数量提出申请，而是以金额申请。故A选项正确。

3.下列不属于基金客户服务原则的是（）。

A.客户至上原则

B.安全第一原则

C.专业规范原则

D.依法监管原则

答案：D

解析：基金客户服务原则包括客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则、专业规范原则。依法监管原则是基金监管的原则，并非基金客户服务原则，所以答案选D。

4.基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存（）年。

A.5

B.10

C.15

D.20

答案：C

解析：基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，客户交易记录自交易记账当年起至少保存15年。所以C选项正确。

5.（）是指基金从业人员通过主动自觉的自我学习、自我改造、自我完善，将基金职业道德外在的职业行为规范内化为内在的职业道德情感、认知和信念，使自己形成良好的职业道德品质和达到一定的职业道德境界。

A.基金职业道德教育

B.基金职业道德修养

C.基金职业道德规范

D.基金职业道德要求

答案：B

解析：基金职业道德修养是指基金从业人员通过主动自觉的自我学习、自我改造、自我完善，将基金职业道德外在的职业行为规范内化为内在的职业道德情感、认知和信念，使自己形成良好的职业道德品质和达到一定的职业道德境界。故B选项正确。

二、多项选择题

1.基金信息披露的作用主要表现在（）。

A.有利于投资者的价值判断

B.有利于防止利益冲突与利益输送

C.有利于提高证券市场的效率

D.能有效防止信息滥用

答案：ABCD

解析：基金信息披露的作用主要有：有利于投资者的价值判断；有利于防止利益冲突与利益输送；有利于提高证券市场的效率；能有效防止信息滥用。所以ABCD四个选项均正确。

2.基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循（）原则。

A.投资人利益优先原则

B.全面性原则

C.客观性原则

D.及时性原则

答案：ABCD

解析：基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则、及时性原则。所以ABCD选项均符合要求。

3.下列属于基金托管人职责的有（）。

A.安全保管基金财产

B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

D.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

答案：ABCD

解析：基金托管人的职责包括安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项等。ABCD选项均为基金托管人的职责。

4.基金管理人内部控制的目标包括（）。

A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D.确保基金从业人员不出现违法违纪行为

答案：ABC

解析：基金管理人内部控制的目标包括：保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。内部控制不能确保基金从业人员不出现违法违纪行为，D选项说法过于绝对，所以答案选ABC。

5.以下属于基金宣传推介材料的有（）。

A.公开出版资料

B.海报、户外广告

C.电视、电影、广播、互联网资料及其他音像、通讯资料

D.宣传单、手册、信函、传真、非指定信息披露媒