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银行审计询证函通用格式模板
在现代审计实践中，银行审计询证函作为获取外部审计证据的关键手段，其规范性与严谨性直接关系到审计工作的质量与效率。为确保函证过程的标准化操作，保障审计证据的可靠性与相关性，特制定本通用格式模板，供会计师事务所及相关从业人员在执业过程中参考使用。本模板旨在提供一个结构完整、要素齐全的基础框架，使用者应根据具体审计项目的实际情况及特殊需求进行适当调整与补充。
银行审计询证函（模板）
致：[银行全称]（以下简称“贵行”）
发函方：[会计师事务所全称]（以下简称“本所”）
被审计单位：[被审计单位全称]（以下简称“该公司”）
事由：关于[该公司全称]截至特定日期银行相关信息的询证
尊敬的[银行全称]负责人：
本所接受[该公司全称]（以下简称“该公司”）的委托，正在对其截至[XXXX年XX月XX日]的财务报表进行审计。为获取必要的审计证据，以确认该公司在贵行的相关银行业务信息，现根据中国注册会计师审计准则及相关法律法规的要求，特函请贵行协助核实并书面回复以下信息。
请贵行依据贵行的records（记录），对本函所列示的信息进行逐一核对，并在“信息确认”栏或相应位置清晰表明“信息无误”、“信息不符，请详见说明”或直接填写相关数据。若发现与贵行记录不符之处，请务必在“不符事项说明”栏详细列明差异情况、具体金额及原因。
本函所列示的信息源自该公司提供的资料，仅供贵行回复本函之用，并不代表本所对该等信息的任何事先认定。贵行的回复将作为本所审计工作的重要审计证据。
请贵行务必将本函的回函直接寄送至本所指定地址，切勿交由该公司转递。回函的及时性与准确性对本所审计工作的顺利开展至关重要，感谢贵行的大力支持与配合。
一、被审计单位基本信息
*被审计单位名称：[被审计单位全称]
*被审计单位在贵行开立的账户名称（若有多个账户，请分别列明）：[账户名称1]、[账户名称2]...
*被审计单位在贵行的客户号（如有）：[客户号]
二、函证基准日
本函证所涉及信息的基准日为：[XXXX年XX月XX日]（以下简称“函证基准日”）。
三、需贵行确认的信息
请贵行根据函证基准日的贵行records（记录），对下列事项进行确认：
(一)银行存款信息
|序号|账户名称|银行账号|币种|函证基准日账面余额|贵行确认的存款余额|备注(如是否冻结、质押等)|
|1|[账户名称1]|[银行账号1]|[币]|[账面余额1]|||
|2|[账户名称2]|[银行账号2]|[币]|[账面余额2]|||
|...|...|...|...|...|...|...|
||合计（人民币）|||[人民币合计余额]|[贵行确认合计余额]||
(二)银行借款信息
|序号|借款合同号/借据号|币种|借款种类|起息日|到期日|函证基准日账面余额|贵行确认的借款余额|利率|抵（质）押品/担保人|
|1|[合同号/借据号1]|[币]|[种类1]|[日期1]|[日期1]|[账面余额1]||[率]|[抵质押品/担保人1]|
|2|[合同号/借据号2]|[币]|[种类2]|[日期2]|[日期2]|[账面余额2]||[率]|[抵质押品/担保人2]|
|...|...|...|...|...|...|...|...|...|...|
||合计（人民币）|||||[人
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