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票据管理制度与三制操作指南
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1制度拟定目的与适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2票据管理的基本准则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.3相关职责划分说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
二、票据基础规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.1票据的定义与分类体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
2.2票据的必要记载要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
2.3票据的填制与签署要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.4票据的传递与保管标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
三、票据申领与购置流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
3.1申领权限与审批机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
3.2购置渠道与供应商管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
3.3票据入库登记与核对程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
3.4票据领用登记与责任划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
四、票据使用操作指南．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
4.1票据填制的规范操作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
4.2票据审核的校验要点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
4.3票据签发的权限管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
4.4票据作废与重开流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
五、票据保管与安全措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
5.1票据存储环境与设施要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
5.2票据保管人员职责规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
5.3票据遗失、损毁的应急处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
5.4票据保管期限与销毁流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
六、票据核销与归档管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
6.1票据核销的适用条件与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61
6.2票据归档的分类与整理标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65
6.3票据档案的查阅权限与记录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66
6.4票据档案的保管期限与销毁审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70
七、监督与考核机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72
7.1日常监督检查的实施办法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73
7.2票据管理违规行为的认定标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76
7.3责任追究与奖惩措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77
7.4票据管理工作的绩效评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81
八、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83
8.1制度解释权与修订程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84
8.2相关附件与表单模板．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86
8.3制度生效日期与过渡安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．90
一、总则
?目的与依据
为加强公司票据管理，规范票据领用、填写、传递、保管、核销等环节的
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