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融资租赁业务操作规范与风险防控

引言

融资租赁作为一种集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业，在现代经济体系中扮演着日益重要的角色。其独特的业务模式不仅为企业提供了灵活的融资渠道，也促进了产业升级和设备流通。然而，由于涉及资金规模较大、交易结构复杂、参与方较多，融资租赁业务在操作过程中面临着诸多风险。因此，建立健全的操作规范，强化全流程的风险防控，是融资租赁公司实现稳健经营、保障资产安全、提升核心竞争力的关键所在。本文旨在结合行业实践与监管要求，系统阐述融资租赁业务的操作规范要点，并深入剖析主要风险点及相应的防控策略，以期为业内同仁提供有益的参考与借鉴。

一、融资租赁业务操作规范

融资租赁业务的操作规范是确保业务合法合规、高效运作的基础，贯穿于项目筛选、尽职调查、合同签订、租后管理等各个环节。

（一）项目尽职调查规范

尽职调查是融资租赁业务的基石，其质量直接决定了项目的风险水平。

1.客户准入与背景调查：严格执行客户准入标准，对承租人及担保人（如有）的股权结构、实际控制人、主营业务、行业地位、信用状况、过往履约记录等进行全面核查。特别关注关联关系、潜在关联交易及历史遗留问题。

2.财务状况分析：深入分析承租人的财务报表，重点关注其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况。不仅要看账面数据，更要理解数据背后的业务逻辑和真实性，警惕财务造假风险。对关键财务指标进行横向和纵向比较，评估其财务健康度和发展趋势。

3.租赁项目可行性评估：结合承租人的主营业务，评估租赁物的选型是否合理、技术是否先进适用、预计产生的经济效益能否覆盖租金支付义务。对项目的市场前景、政策风险、技术替代风险等进行审慎研判。

4.租赁物专项调查：这是融资租赁区别于其他融资方式的核心环节。需核实租赁物的权属状况，确保其清晰、无争议；评估租赁物的价值，包括购置价值、评估价值及未来残值；考察租赁物的物理状态、通用性、可移动性、可变现性以及是否符合国家产业政策和环保要求。对于特殊或专业性较强的租赁物，可考虑聘请外部专业机构进行评估。

（二）交易结构设计与合同评审

合理的交易结构和严谨的合同条款是保障融资租赁业务顺利实施的法律和商业基础。

1.交易结构设计：根据承租人需求、租赁物特性、资金来源等因素，设计灵活且风险可控的交易结构。包括但不限于直租、售后回租等基本模式，以及是否引入担保、保证金、保险等风险缓释措施。需确保交易结构的商业合理性和法律合规性。

2.合同条款拟定与评审：租赁合同是明确各方权利义务的核心法律文件。合同条款应全面、严谨、清晰，重点关注租赁物描述、租赁期限、租金支付方式、利率（或租金调整机制）、租赁物的交付与验收、维护与保险责任、违约责任、租赁物所有权转移或处置方式、争议解决方式等关键条款。建立健全合同评审机制，由业务、法务、风控等部门共同参与评审，确保合同条款的公平性、合法性和可执行性，有效防范法律风险。

（三）租赁物管理规范

租赁物是融资租赁的核心标的，对租赁物的有效管理是防范风险、保障资产安全的重要手段。

1.租赁物交付与验收：严格按照合同约定办理租赁物的交付手续，确保承租人实际占有和使用租赁物，并签署验收合格证明。对于直租业务，还需关注供应商的履约能力和交付进度。

2.权属登记与标识管理：对于法律规定需要登记的租赁物，应及时办理所有权登记或融资租赁登记，以对抗善意第三人。对租赁物进行清晰、唯一的标识，防止租赁物被擅自处置或混淆。

3.租赁物维护与保险：监督承租人按照合同约定对租赁物进行妥善保管、使用和维修保养，确保租赁物处于良好状态。要求承租人对租赁物投保财产险等相关保险，并将出租方列为受益人或共同受益人，以转移租赁物意外毁损、灭失的风险。

4.租赁物跟踪与盘点：建立租赁物台账，定期对租赁物进行现场或非现场检查与盘点，核实租赁物的存在、使用状况及价值变动情况，确保租赁物安全。

（四）租后管理与风险预警

租后管理是及时发现风险、控制风险、确保租金安全回收的关键环节。

1.租金支付管理：建立完善的租金台账，密切监控承租人租金支付情况，及时进行租金催收。对逾期租金，应立即启动预警机制，分析逾期原因，并采取相应的催收措施。

2.承租人经营状况跟踪：定期对承租人的生产经营情况、财务状况、行业发展趋势等进行跟踪分析，评估其持续履约能力。可通过定期走访、收集财务报表、关注公开信息等方式进行。

3.风险预警与处置：建立租后风险预警指标体系，对可能影响承租人履约能力的风险信号（如经营恶化、财务指标异常、涉诉、重大负面新闻等）进行及时识别、评估和预警。针对不同等级的风险，制定相应的应急处置预案，包括但不限于风险化解、重组、加速到期、租赁物取回与处置等。

二、融资租赁业务主要风险及防控策略

融资租赁业务面临的