经费收支管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强我单位经费管理，规范经费收支行为，提高经费使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有经费收支活动，包括预算编制、预算执行、预算调整、经费报销、资产管理等。

第三条经费收支管理应遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格执行国家有关法律法规和财务管理制度；

2.规范透明原则：经费收支活动应公开、透明，接受监督；

3.效率效益原则：合理使用经费，提高资金使用效益；

4.责任追究原则：对违反本制度的行为，依法追究责任。

第二章预算管理

第四条预算编制

1.预算编制应按照国家有关政策和单位发展规划进行，确保预算的合理性和可行性。

2.预算编制应遵循以下程序：

（1）各部门根据年度工作计划，提出经费预算需求；

（2）财务部门对各部门提出的预算需求进行审核，提出初步预算方案；

（3）单位领导审批预算方案；

（4）将批准的预算方案报上级主管部门备案。

第五条预算执行

1.预算执行应严格按照批准的预算方案进行，不得擅自调整预算。

2.预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按以下程序进行：

（1）提出预算调整申请；

（2）财务部门对预算调整申请进行审核；

（3）单位领导审批预算调整方案；

（4）将批准的预算调整方案报上级主管部门备案。

第六条预算调整

1.预算调整应在年度预算执行过程中进行，不得提前或推迟。

2.预算调整应遵循以下原则：

（1）保证预算的合理性和可行性；

（2）确保预算调整的合规性；

（3）提高预算调整的透明度。

第三章经费报销管理

第七条经费报销范围

1.差旅费：因公出差、培训、考察等产生的交通、住宿、伙食、市内交通等费用；

2.办公费：办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用；

3.业务费：开展业务活动所需的各项费用；

4.资产购置费：固定资产购置、维修、租赁等费用；

5.其他费用：经单位领导批准的其他合理费用。

第八条经费报销程序

1.报销人填写《经费报销单》，详细列明报销事项、金额、用途等；

2.部门负责人审核《经费报销单》；

3.财务部门对《经费报销单》进行审核，包括费用合规性、票据真实性和完整性等；

4.单位领导审批《经费报销单》；

5.财务部门支付报销款项。

第九条经费报销凭证

1.报销人应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、报销单等；

2.报销凭证应完整、清晰，不得涂改、伪造；

3.财务部门对报销凭证进行审核，确保其真实性和合规性。

第四章资产管理

第十条资产购置

1.资产购置应按照国家有关政策和单位发展规划进行，确保资产购置的合理性和可行性；

2.资产购置应遵循以下程序：

（1）提出资产购置申请；

（2）财务部门对资产购置申请进行审核；

（3）单位领导审批资产购置申请；

（4）采购部门按照批准的资产购置申请进行采购。

第十一条资产使用

1.资产使用应遵循以下原则：

（1）合理使用，提高资产使用效益；

（2）爱护资产，延长资产使用寿命；

（3）规范使用，确保资产安全。

第十二条资产处置

1.资产处置应按照国家有关政策和单位资产处置规定进行；

2.资产处置应遵循以下程序：

（1）提出资产处置申请；

（2）财务部门对资产处置申请进行审核；

（3）单位领导审批资产处置申请；

（4）按照批准的资产处置方案进行处置。

第五章监督检查

第十三条单位内部审计部门负责对经费收支活动进行监督检查，确保经费收支合规、合法。

第十四条单位纪检监察部门负责对违反经费收支管理制度的行为进行查处，追究相关责任。

第十五条上级主管部门对单位经费收支管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

第六章附则

第十六条本制度由财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

注：本制度内容仅供参考，具体内容应根据单位实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强本单位的经费管理，确保经费使用的规范、合理和高效，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有经费收支活动，包括但不限于行政经费、业务经费、项目经费等。

第三条经费管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：经费收支活动必须符合国家法律法规和财务管理制度；

（二）真实性原则：经费收支记录必须真实、准确、完整；

（三）及时性原则：经费收支应及时反映，不得拖延；

（四）节约性原则：经费使用应本着节约、高效的原则，合理控制成本；

（五）透明性原则：经费收支情况应公开透明，接受监督。

第二章经费