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公司集团全套财务管理制度２
某发展集团财务制度
编制:集团计财部
某发展集团财务制度汇编
差旅费管理制度
一、管理原则
预算控制制度
指出差人所在部门必须事先申报出差计划和差旅费预算,严格按预算借支差旅费。紧急出差
情况下事先未申报预算的,应由主管领导（集团副总裁、地方公司总经理、校长)批准。
按岗位职别核定的制度
全集团全部员工按岗位职别区别对待,但多人出差必须同乘同一交通工具、同宿一家宾馆时,
经主管领导批准可以提高原则，但舱位、房间等级原则应按职别相应;如确需
保持一致的,
经主管领导批准可按其中最高职别者的原则执行。
某发展集团岗位职别表
出差与派驻区别对待原则
派驻某地或集团所属公司(学校)工作两个月以上的,原则上属于派驻，按本地员工对待或
另行按“外派人员补助管理措施”执行。
4。“一枝笔”审批原则
出差费用批准人投资公司、管理公司为分管副总裁，在项目公司为总经理、学校为校长。
二、差旅费的构成
交通工具费:指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具的费用(含订票费)；
住宿费:指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用（不包含在旅店发生的通讯费、餐费
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某发展集团财务制度
编制：集团计财部
和其余另行收费的其余费用，如有此类费用发生须在发票中单独列示或提供宾馆
收费清单);
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某发展集团财务制度
编制：集团计财部
实施定额包干制（或按一定原则报销,）
车票;
B．单位派车出差的的不享受交通费包干。２.伙食费
（1）出差地为学校提供就餐以便的,天天可领取2０元,的伙食补助，领取出差补助的,不
再领取工作餐费补助。
(2)到集团所属单位出差的,由本地单位提供就餐以便的,应按本地规定的客餐原则交纳
伙食费。
(3)外出参加集团以外的会议,由会议统一安排食宿的,免伙食费补助。3.通讯费
，
六、差旅费借款与报销
1。差旅费的申请
因工作需要到外地出差的教职工工，应提前依照预算填写付款申请表，经本部门负责人签字后按费用支出核决权限表报批后,到财务部门借支差旅费。
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某发展集团财务制度
编制:集团计财部
申请表应填写以下错误未指定书签。pａge：4／56
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编制：集团计财部
固定资产管理制度及流程
一、固定资产的含义：
固定资产是指使用期限超过一年,常规性资产(据清单)和单位价值在１0元原则以上（小于10元、不小于1元的列入低值易耗品帐户按固定资产管理），而且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包含房屋及建筑物、机器设备、运送设备、工具器具、办公家具、教学仪器等。
二、固定资产项目及编号（见物业后勤部规定)
１。资产项目。
2。建筑物:以每一独立建筑物连同从属装置作为一个固定资产项目。例如:看台游泳池等。
３。动力设备：以每一动力机器连同基座、从属设备作为一个固定资产项目。
例:锅炉
传导设备：以在技术上可以构成一个完整的传导系统的设备作为一个固定资产项目。例如:校园网、广播电视网。
工作机器及设备:以每一独立的机器连同基座、从属设备作为一个固定资产项目。例如:净水机
工具、仪器、用品：以每一工具、仪器、用品连同便于操纵控制的各种附具作为一个固定资产项目。
管理用品：以每件管理用品作为一个固定资产项目。例如：汽车修理专用工具.
办公设备:以每一设备连同从属社设备为一固定资产项目。例如：电脑、打印机、复印机、传真机等.
办公家具:以每件家具为一固定资产项目.例如:办公桌连附台、办公椅等
运送设备：以每一独立的运送工具作为一个固定资产项目。例如:轿车、面包车等．具体见“固定资产分类目录及编码表”
三、固定资产业务相关部门
固定资产管理部门
固定资产管理业务由物业后勤部门负责承担,职责如下:
(1)制订固定资产管理的制度及固定资产业务的计划.
(2）参加固定资产业务的关于决议。
（３）组织或参加固定资产的增加、降低、错误—未指定书签．page:５/56
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编制:集团计财部
五、固定资产增加业务的财务管理
（一)固定资产的计划管理
公司、学校要依照教学经营管理业务计划，拟定所需固定资产的品种、规格、数量,编制相应的采购计划、建造计划。一方面由各业务部门提出部门固定资产增加业务计划，报送资产管理部门进行综合汇总,平衡后作出公司学校固定资产采购计划、固定资产建造计划.
(二)固定资产的计价
固定资产应该按取得时的实际成本记帐。具体的计价应依照关于规定及不一样的情况而定.
１。购入的固定资产,按照双方协议价或合理估价加上支付的包装费、运送费和安装成本等以后的价值记帐.
2。自行建造的固定资产,按在建造过程中实际发生的全部支出记帐
3。其余单
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