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仓储管理库存盘点标准操作程序

一、目的

为确保仓储物资数量准确、账实相符，规范库存盘点作业流程，及时发现并处理库存管理中存在的问题，保障企业资产安全，提升仓储运营效率与数据可信度，特制定本标准操作程序。

二、适用范围

本程序适用于公司所有仓储区域内各类物资的库存盘点工作，涵盖原材料、半成品、成品及其他辅助物料等。各相关部门及仓储管理人员、盘点人员均需遵照执行。

三、术语定义

1.库存盘点：指对仓库内实际存储的物资进行数量清点、质量检查，并与账面记录进行核对的过程。

2.账实相符：指库存物资的账面记录数量、规格等信息与实际盘点结果保持一致。

3.盘点差异：指实际盘点数量与账面记录数量之间的差额。

4.永续盘存：指通过日常详细记录物资的收发存情况，随时掌握库存动态，并定期与实物进行核对的盘点方式。

5.定期盘点：指在固定的时间间隔（如月末、季末、年末）对所有或部分库存物资进行全面清点的盘点方式。

四、盘点组织与职责

1.盘点小组：

*每次盘点应成立临时盘点小组，由仓储部门牵头，财务部门参与监督，必要时可包括相关业务部门人员。

*盘点小组负责人通常由仓储部门主管或指定人员担任，负责盘点工作的整体策划、组织、协调与进度控制。

2.职责分工：

*仓储部门：负责盘点计划的具体实施，包括盘点前的物料整理、库位规划；盘点过程中的实物清点、数据记录；盘点后的差异分析、原因查找及账实调整申请。

*财务部门：负责监督盘点过程的合规性与公正性，参与关键区域或重点物料的抽盘；负责账存数据的提供与核对，差异的审核与账务处理指导。

*盘点人员：严格按照盘点计划和本程序要求，认真负责地进行实物清点、数据记录与核对，确保盘点数据的真实性与准确性。

五、盘点前准备

1.制定盘点计划：明确盘点日期、盘点范围（区域、物料类别）、盘点方式（全盘/抽盘、盲盘/对盘）、盘点人员及分工、使用表单等。计划应提前通知相关部门。

2.盘点小组培训：对所有参与盘点人员进行本程序及相关注意事项的培训，确保其理解盘点要求和操作规范。

3.账务处理与冻结：

*盘点截止日前，仓储部门应确保所有已发生的物资收发业务均已准确录入系统或登记入账，并完成账务处理。

*盘点期间，原则上应暂停盘点区域内的物资出入库作业。确需执行的紧急出入库，需单独记录并在盘点中予以说明或排除。

4.物料整理与标识：

*确保所有物资均按规定存放于指定库位，库位清晰，物料摆放有序。

*清除呆滞料、废料、不合格品，并进行隔离存放与标识，按规定单独处理或在盘点表中明确区分。

*确保物料标识清晰完整，名称、规格型号、批次等信息易于辨识。

5.盘点工具与表单准备：准备好盘点所需的表单（如盘点表、差异表）、记录用笔、计算器、条码扫描器（如适用）、照明设备等，并确保其可用。盘点表通常应包含物料编码、物料名称、规格型号、单位、库位、账面数量、实盘数量、差异等栏目。

6.预盘（可选）：对于规模较大或物料复杂的仓库，可考虑进行预盘，以提前发现并解决一些明显的问题，提高正式盘点的效率和准确性。

六、盘点执行过程

1.盘点区域划分与任务分配：将仓库划分为若干盘点区域，明确每个区域的负责人和盘点人员，避免重复或遗漏。

2.实物清点与记录：

*盘点人员应根据分配的区域和盘点顺序（通常建议按库位顺序）进行逐一清点。

*采用“点数法”或“称重法”等适宜的计量方式对实物数量进行确认。对于散装、液态等特殊物料，应有明确的计量方法规定。

*盘点时应专注于实物，避免仅凭记忆或标签记录数量。如发现物料标识与实物不符，应立即记录并上报。

*建议采用“双人核对制”，即一人点数，一人记录并复核，或两人交叉盘点核对，以减少差错。

3.特殊物料处理：对于已损坏、过期、待处理的物料，应单独盘点并在盘点表中注明其状态。

4.盘点表控制：盘点表应预先编号，分发与回收时做好登记，确保完整无缺。

七、盘点结果处理与差异分析

1.盘点数据收集与汇总：盘点结束后，各盘点小组及时将盘点表交回盘点负责人，由专人进行数据汇总，形成初步的盘点汇总表。

2.账实核对：将汇总的实盘数量与系统账面数量或财务账面数量进行逐一核对，计算差异数量及差异金额。

3.差异确认与分析：

*对于出现的差异，首先应复核盘点数据录入的准确性和账面数据的正确性。

*如差异确实存在，盘点小组需组织人员对差异产生的原因进行深入分析。常见原因包括：计量误差、记账错误、收发错误、物料损坏或丢失、盗窃、自然损耗、新旧物料混放、系统数据异常等。

*对差异较大或原因不明的项目，应进行重点复查。

4.差异报告与审批：盘点小组根据差异分析结果，编制《库