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出纳财务信息保密制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司出纳财务信息管理，防范信息泄露风险，保障公司资金安全、商业秘密及合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国保守国家秘密法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体出纳人员，以及因工作需要接触出纳财务信息的其他岗位人员（包括但不限于财务部门其他岗位人员、审计人员、管理人员等）。本制度所指出纳财务信息涵盖公司资金收支明细、银行账户信息、现金库存数据、票据信息、资金预算方案、客户及供应商资金往来记录、员工薪酬发放信息等与出纳工作相关的各类财务数据及资料。

第三条基本原则

1.保密原则：出纳财务信息属于公司核心商业秘密，相关人员必须严格遵守保密要求，不得随意泄露、传播。

2.必要性原则：接触出纳财务信息的人员需基于工作必要，非工作需求不得获取、查看相关信息。

3.责任追究原则：对于违反本制度导致信息泄露的行为，公司将依据情节轻重追究相关人员责任，构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

4.动态管理原则：公司将根据业务发展、法律法规更新及实际保密需求，对本制度进行适时修订和完善。

第二章保密内容与等级

第四条保密内容

1.资金收支信息：包括公司每日现金收付明细、银行存款收支凭证、资金流水台账、资金收支汇总报表等。

2.账户信息：公司各类银行账户的开户银行名称、账号、开户许可证信息、账户余额、账户状态及账户预留印鉴等。

3.现金与票据信息：现金库存数量、存放位置、盘点记录；支票、汇票、本票等票据的号码、金额、出票日期、付款人、收款人、背书情况及票据保管信息等。

4.资金计划与预算信息：公司年度、季度、月度资金收支计划，资金筹措方案，资金使用预算及执行情况等。

5.往来单位资金信息：与客户、供应商之间的应收账款、应付账款明细，资金结算方式及周期等。

6.员工薪酬相关信息：员工工资、奖金、津贴、补贴的发放标准、金额、发放时间，员工个人银行账户信息等。

7.其他敏感财务信息：公司融资方案、投资计划、税务筹划方案，以及与财务相关的未公开重大决策等。

第五条保密等级

1.绝密级：包括公司核心银行账户信息（如基本存款账户信息）、重大融资方案、年度资金总预算、高层管理人员薪酬信息等。此类信息泄露可能导致公司重大经济损失或严重影响公司经营发展。

2.机密级：包括一般银行账户收支明细、重要客户及供应商资金往来记录、月度资金计划、中层管理人员薪酬信息等。此类信息泄露可能对公司经营造成较大负面影响。

3.秘密级：包括日常现金收付明细、普通员工薪酬发放汇总数据（非个人明细）、常规票据使用记录等。此类信息泄露可能对公司正常运营产生一定干扰。

第三章保密职责

第六条出纳人员职责

1.严格遵守本制度及公司其他保密规定，对知悉的出纳财务信息承担直接保密责任。

2.妥善保管出纳工作相关的文件、资料、电子数据等，确保物理载体和电子载体的安全。

3.不得在非工作场合谈论出纳财务信息，不得向无关人员透露任何保密内容。

4.工作中形成的财务信息记录（如台账、报表等）需及时归档，未经批准不得私自复制、摘抄。

5.发现出纳财务信息可能或已经泄露时，应立即采取补救措施，并及时向财务部门负责人及公司保密管理部门报告。

6.离职时，需按规定办理工作交接手续，交还所有涉及出纳财务信息的文件、资料、电子存储设备等，签署保密承诺书，承诺离职后仍遵守本制度的保密要求。

第七条财务部门负责人职责

1.组织制定和完善公司出纳财务信息保密制度及相关实施细则，监督制度的执行情况。

2.对出纳人员进行保密教育和培训，提高其保密意识和操作规范。

3.审批涉及出纳财务信息的查阅、复制、传递等事项，严格控制信息接触范围。

4.接到信息泄露报告后，及时组织调查处理，采取有效措施减少损失。

5.定期对出纳财务信息保密工作进行检查和评估，发现问题及时整改。

第八条其他相关人员职责

1.因工作需要接触出纳财务信息的人员，需严格按照授权范围获取和使用信息，不得超越权限查看或传播。

2.妥善保管因工作获得的出纳财务信息资料，不得私自留存、复制或向无关人员泄露。

3.发现信息泄露情况时，应及时向所在部门负责人及公司保密管理部门报告。

第九条公司保密管理部门职责

1.统筹公司整体保密工作，指导财务部门开展出纳财务信息保密管理。

2.监督检查各部门及人员对本制度的遵守情况，对违反制度的行为进行调查和处理。

3.组织公司层面的保密培训和宣传，提高全体员工的保密意识。

4.协助处理重大出纳财务信息泄露事件，协调相关部门采取应对措施。

第四章保密措施

第十条物理载体保密措施

1.出纳工作相关的纸质文件（如银行