广东自考《税收管理》考试大纲.docVIP

課程代码：00０６２

目录

一、課程性质与设立目标

二、課程内容与考核目标

第一章税收管理概述

(一)学习目标与规定

(二)課程内容

（三)考核知识点

（四)考核规定

第二章税收立法与税收计划

（一)学习目标与规定

（二）課程内容

(三）考核知识点

（四）考核规定

第三章税收管理基础

(一）学习目标与规定

（二）課程内容

(三)考核知识点

(四）考核规定

第四章纳税申报

（一）学习目标与规定

(二）課程内容

（三）考核知识点

（四）考核规定

第五章纳税评估

(一)学习目标与规定

（二）課程内容

(三)考核知识点

（四)考核规定

第六章税款征收

（一）学习目标与规定

（二)課程内容

（三）考核知识点

（四）考核规定

第七章税务检验

(一）学习目标与规定

（二)課程内容

(三）考核知识点

（四)考核规定

第八章反避税管理

(一）学习目标与规定

(二）課程内容

（三)考核知识点

（四)考核规定

第九章税收救助

（一)学习目标与规定

(二）課程内容

（三）考核知识点

（四)考核规定

第十章税收分析

(一)学习目标与规定

（二）課程内容

（三）考核知识点

(四)考核规定

第十一章税收行政管理

(一）学习目标与规定

（二）課程内容

（三）考核知识点

(四)考核规定

第十二章税收服务与税务代理

（一)学习目标与规定

（二）課程内容

(三)考核知识点

（四)考核规定

三、关于大纲的阐明与考核算施规定

附录:题型举例

一、課程性质与设立目标

《税收管理》課程是一门简介税收管理的基本理论、制度及基本业务方法的課程，是全国高等教育自学考试经济管理类财税专业必考的专业課程之一。

经过对《税收管理》課程的学习，学生可以较全方面地了解税收管理的基本原理,熟悉我国现行税收管理制度、法规，了解我国税收管理改革的历史与现状，掌握税收管理的基本业务技能，提高税收管理问题的解决能力。

本課程规定学员在修完《财政学》、《国家税收》、等課程的基础上学习本门課程。税收管理基础、纳税评估、税务稽查、反避税管理以及税收救助是本課程重点；税收管理概述、税款征收及税收分析以是本課程的次重点；纳税申报、税收行政管理作为通常章节进行把握。

二、課程内容与考核目标

第一章税收管理概述

（一)学习目标与规定

经过本章学习，掌握税收管理的概念与职能，了解税收管理的重要作用及税收管理的原则。

(二)課程内容

第一节税收管理的定义

第二节税收管理的内容

税收立法管理税收计划管理税收征收管理

税收行政管理其余税收管理

第三节税收管理的职能

监管职能服务职能

第四节税收管理的作用

有利于政府的财政收入得以实现有利于税收调整经济的功效得以发挥

有利于保证纳税人的合法权益，提高全社会的整体纳税意识

第五节税收管理的原则

法治原则公正原则效率原则

(三）考核知识点

1、税收管理的定义

２、税收管理的内容：税收立法管理税收计划管理税收征收管理税收行政管理其余税收管理

３、税收管理的职能：监管职能服务职能

4、税收管理的作用:实现财政收入调整经济保护纳税人合法权益，提高社会的纳税意识

5、税收管理的原则：法治原则公正原则效率原则

(四）考核规定

1、税收管理的定义

(1)识记：税收管理概念

（2)领略:税收管理内涵、税收管理主体、依据、客体、目标

2、税收管理的内容

(1）领略：税收立法管理、计划管理、征收管理、收行政管理及其余税收管理的内涵

3、税收管理的职能

(1)识记:监管职能服务职能

4、税收管理的作用

(1）领略:税收管理的四个作用，即实现财政收入调整经济保护纳税人合法权益,提高社会的纳税意识

5、税收管理的原则

(1)识记：法治原则公正原则效率原则

第二章税收立法与税收计划

（一)学习目标与规定

经过本章学习,了解税收立法、税收计划的涵义,掌握经济税源的调查方法与原则，明确税收目标管理的作用与实施环节。

(二）課程内容

第一节税收立法

税收立法原则税收立法