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仓库盘点管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司仓库的盘点管理，确保库存物资账、物一致，准确反映库存状况，加强存货资产的管理，提高存货周转率，减少呆滞料，降低库存成本，并为公司的财务核算、经营决策提供准确数据支持，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有仓库，包括原材料仓、半成品仓、产成品仓、辅料仓等。涉及仓库管理、财务、生产、采购等相关人员均需遵守。

第三条职责分工

1.仓储部：作为盘点工作的主要执行部门，负责组织、实施盘点作业，对盘点数据的准确性负直接责任。

2.财务部：作为盘点工作的监督与核对部门，负责派员监督盘点过程、复盘抽盘、核对盘点数据，并对盘点结果进行账务处理。

3.其他相关部门（如生产部、采购部等）：在需要时提供协助，如安排人员参与盘点、核查物料状态等。

第四条盘点原则

1.准确性原则：盘点数据必须真实、准确，严禁弄虚作假。

2.及时性原则：盘点工作须按规定时间完成，盘点结果须及时上报和处理。

3.完整性原则：所有在库物料，无论其状态如何（良品、不良品、待处理品等），均需纳入盘点范围。

4.清晰性原则：盘点过程及结果记录须清晰、可追溯。

第二章盘点方式与周期

第五条盘点方式

1.定期盘点：

?月度盘点：每月末由仓储部自行组织，对部分重要物料或循环盘点中问题较多的物料进行盘点。

?年中/年终盘点：每年年中和年末进行的全面性盘点，要求对所有库存物料进行彻底清点，通常由财务部主导，全员参与。

2.循环盘点（永续盘点）：

仓储主管或指定人员根据物料的ABC分类、动销频率或特定规则，每日或每周对部分库位进行循环抽盘。

○A类物料（高价值、品种少）：盘点频率最高，建议每天一次或每周两次。

○B类物料（中价值、品种适中）：每周或每月一次。

○C类物料（低价值、品种多）：每月或每年季度一次，或纳入定期盘点。

3.临时盘点：

出现以下情况时，须立即进行非计划性盘点：

○仓库管理员异常交接时；

○发生盗窃、意外灾害等情况后；

○库存数据出现重大差异或疑问时；

○总经理或财务部认为有必要时。

第六条盘点周期

1.全面盘点：至少每半年进行一次（年中、年终）。

2.循环盘点：按上述第五条规定持续进行。

3.月度抽盘：每月至少一次。

第三章盘点前准备工作

第七条成立盘点小组

每次全面盘点前，需成立由仓储部经理领导，财务部、相关部门负责人参与的盘点领导小组，明确总指挥、分区组长、盘点人、复盘人、数据录入员等角色及职责。

第八条制定盘点计划

盘点小组需在盘点前一周制定详细的《盘点计划书》，内容包括：

○盘点日期、时间安排

○盘点范围（仓库、物料类别）

○人员分工名单及职责

○盘点用表单、工具准备

○盘点前工作安排（如仓库整理截止时间）

第九条仓库整理

1.清洁整顿：在盘点日至少前三天，对仓库进行全面清扫，物资堆放区域划线明确。

2.物料清理：将所有物料分类、分区、分架、分位摆放整齐，标识清晰。对散乱、开箱的物料进行归整。

3.呆滞料与不良品处理：提前对呆滞料、报废品、不良品进行隔离和标识。

4.单据处理：在盘点日之前，所有出入库单据必须处理完毕，确保账目为最新状态。

第十条盘点工具与资料准备

1.工具：准备充足的盘点卡、盘点表、夹板、笔、计算器、数据采集器等。

2.资料：从ERP系统中导出最新的《库存明细表》，作为盘点依据。

第十一条盘点培训

在盘点前一日，由盘点领导小组对全体参与人员进行简短培训，内容包括：

○盘点流程与注意事项讲解；

○物料识别培训；

○盘点表填写规范；

○安全事项宣导。

第四章盘点实施流程

第十二条初盘

1.盘点人根据分工区域，依据《库存明细表》逐一对物料进行清点。

2.清点后，将实物数量准确填写在《盘点卡》或《盘点表》上，注明物料编码、名称、规格、单位、初盘数量、盘点日期，并签署姓名。

3.对于已盘点物料，需做好标记（如粘贴“已盘”标签），防止重复或遗漏。

第十三条复盘

1.复盘人应在初盘人完成一个区域后，独立对该区域的物料进行再次清点。

2.复盘时不应查看初盘数据。复盘数量与初盘数量一致的，在盘点卡上签字确认。

3.若复盘数量与初盘数量有差异，应立即与初盘人共同进行第三次清点，以确认最终数量，并在盘点卡上注明原因（如：计量误差、清点错误等）。

第十四条监盘

财务部人员或盘点领导小组指定的监盘人，应对盘点过程进行巡视和监督，并对A类物料或易出错物料进行抽盘，确保盘点方法的正确性。

第十五条数据收集与录入

1.盘点结束后，各小组将签署完整的《盘点卡》或《盘点表》统一交至数据录入员。

2.数据录入员将实盘数量录入电脑，与ERP系统中的账