医院往来对账管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强医院财务管理，确保医院往来款项的准确性和及时性，防止财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门、各科室以及与我院有经济往来的外部单位。

第三条本制度遵循真实性、准确性、及时性和完整性的原则。

第二章组织机构与职责

第四条成立医院往来对账管理小组，负责本制度的组织实施和监督。

第五条医院往来对账管理小组由以下人员组成：

（一）组长：由财务部负责人担任，负责全面领导和协调对账工作。

（二）副组长：由财务部主管担任，协助组长工作。

（三）成员：由财务部、审计部、各科室财务负责人等组成。

第六条医院往来对账管理小组的主要职责：

（一）制定和完善医院往来对账管理制度及实施细则。

（二）组织、协调各部门开展往来对账工作。

（三）监督、检查往来对账工作的执行情况。

（四）对往来对账工作中发现的问题进行处理。

（五）定期向上级领导汇报往来对账工作情况。

第三章对账范围与内容

第七条对账范围：

（一）与外部单位的往来款项。

（二）内部各部门、各科室之间的往来款项。

第八条对账内容：

（一）核对往来款项的金额、时间、凭证等基本信息。

（二）核实往来款项的结算方式、利率、期限等合同条款。

（三）检查往来款项的支付与收取情况。

（四）分析往来款项的异常情况，查找原