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骑士乳业营运资金管理分析
（2020-2024）
目录
TOC\o1-3\h\u1、公司简介 2
2、骑士乳业营运资金规模分析 2
2.1流动资产结构分析 2
2.2流动负债结构分析 3
2.3营运资金规模分析 4
3、骑士乳业营运资金管理分析 5
3.1存货周转期与周转率分析 5
3.2应收账款周转期与周转率分析 6
3.3应付账款周转期与周转率分析 7
3.4现金周转期与周转率分析 9
4、骑士乳业营运资金管理存在的问题 10
4.1存货规模持续增长，周转效率稳定性不足? 10
4.2应收账款2024年大幅增长，存在潜在回款风险? 11
4.3应付账款依赖度较高，付款周期调整空间受限? 11
4.4货币资金波动剧烈，短期资金流动性稳定性差? 11
4.5营运资金各环节协同性不足，整体管理效率待提升? 11
5、针对营运资金存在问题的提升策略 12
5.1优化存货管理体系，平衡规模与周转效率? 12
5.2强化应收账款全流程管控，降低回款风险? 12
5.3优化应付账款管理，拓展资金调配空间? 12
5.4构建稳定资金管理机制，提升流动性稳定性? 13
5.5建立营运资金协同管理体系，提升整体效率? 13
6、总结与展望 13
6.1营运资金管理整体总结? 13
6.2营运资金管理未来展望? 14
6.2.1数字化驱动管理升级，提升精细化水平? 14
6.2.2产业链协同深化，拓展资金优化空间? 14
6.2.3结合业务扩张，平衡资金安全与发展需求? 15
参考文献 15
重要提醒：使用者必看
本文件数据来源为官网和财经网，均取自企业年报。计算套用企业年报真实数据。因各网站存在差异，出现偏差属正常现象。偏差原因可能有：1、统计口径2、数据采集范围3、采集时间点4、计算精度5、公式隐含条件6、官网指标定义调整等都是正常现象。请知悉。
公司简介
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司（股票代码：832786）是一家深耕农、牧、乳、糖全产业链的综合性食品制造企业，前身为1992年成立的包头奶酪厂，2007年正式注册成立，2023年10月登陆北京证券交易所。公司以乳制品与糖业为核心，形成“农业种植—奶牛养殖—乳品/制糖加工—销售”协同闭环，旗下拥有10家子公司，2023年总资产超20亿元、年产值突破20亿元。牧业板块布局5座标准化牧场，奶牛存栏超2.2万头，日产鲜奶300吨，为蒙牛、伊利提供核心奶源；乳业板块日处理鲜奶1500吨，覆盖100多个乳制品品类；糖业板块年产能10万吨白砂糖，为国内零取水制糖标杆。2024年营收12.97亿元，产品销往20多个省份，获“内蒙古著名商标”等称号，是区域全产业链农业龙头企业。
2、骑士乳业营运资金规模分析
2.1流动资产结构分析
表2.1骑士乳业2020-2024年度流动资产结构
2020
2021
2022
2023
2024
货币资金(亿元)
1.6
1.38
1.92
4.31
2.34
交易性金融资产(亿元)
-
-
-
0
0
应收票据及应收账款(亿元)
0.65
0.36
0.57
0.51
0.86
其中：应收票据(亿元)
0.02
-
0.01
0.03
0.02
应收账款(亿元)
0.62
0.36
0.57
0.49
0.84
预付款项(亿元)
0.3
0.06
0.09
0.09
0.12
其他应收款合计(亿元)
0.02
0.01
0.03
0.01
0.01
其中：应收利息(亿元)
-
-
-
-
0
其他应收款(亿元)
0.02
0.01
0.03
0.01
0.01
存货(亿元)
2.16
2.15
3.03
3.01
3.89
一年内到期的非流动资产(亿元)
-
-
0.02
-
0.01
其他流动资产(亿元)
0.3
0.28
0.2
0.04
0.09
流动资产合计(亿元)
5.03
4.24
5.87
7.98
7.33
数据来源：choice
从2020-2024年数据来看，骑士乳业流动资产规模整体呈波动上升态势，由2020年的5.03亿元增至2024年的7.33亿元，2023年达峰值7.98亿元，反映公司短期资产储备逐步提升，但2024年略有回落。?
结构上，存货是流动资产核心组成部分，且持续增长，从2020年2.16亿元增至2024年3.89亿元，2024年占流动资产比重超53%，这与乳业、糖业生产需储备大量原奶、蔗糖等原材料的行业特性相符，也体现公司业务规模扩张对存货的需求增加。货币资金波动明显，2020年1.6亿元，2021年降至1.38
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