医药公司审计整改管理规定.doc

医药公司审计整改管理规定

一、总则

本公司秉持“专业、创新、关爱、共赢”的企业文化，以“提供优质医药产品，守护大众健康”为经营理念，致力于在追求经济效益的同时实现良好的社会效益。为进一步规范公司管理，加强内部监督，提高公司运营效率和风险管理水平，确保公司各项经营活动合法、合规、有效开展，特制定本审计整改管理规定。

本规定旨在通过对审计发现问题的有效整改，完善公司内部控制制度，优化业务流程，提升公司整体管理水平，保障公司战略目标的实现。在公司扁平化管理模式下，各层级员工需积极配合审计整改工作，确保信息传递的及时与准确，促进公司高效运作。

二、适用范围

本规定适用于公司全体员工以及与公司存在业务往来的相关客户。公司全体员工在各自工作岗位上，均需遵循本规定配合审计整改工作；对于客户，涉及公司审计整改事项且与客户相关的业务环节，客户应按照公司要求提供必要的协助与支持。

三、组织架构与职责分工

1.审计整改工作领导小组

设立审计整改工作领导小组，由公司总经理担任组长，各部门负责人为成员。领导小组负责全面领导公司的审计整改工作，制定审计整改工作的总体方针和目标，协调解决审计整改过程中的重大问题，确保整改工作的顺利推进。

2.审计部门

审计部门作为审计整改工作的牵头部门，负责组织开展审计工作，对发现的问题进行整理、分析和归类，并提出整改建议。跟踪整改措施的执行情况，定期向审计整改工作领导小组汇报整改进度，对整改效果进行评估和验收。

3.被审计部门

被审计部门是审计整改的责任主体，负责针对审计发现的问题制定具体的整改措施，并组织实施。及时向审计部门反馈整改情况，配合审计部门完成整改效果的评估和验收工作。

4.其他相关部门

其他相关部门应根据各自职责，为审计整改工作提供必要的支持和协助。在涉及多部门协同整改的事项中，各部门需密切配合，共同推进整改工作。

四、管理内容与流程

1.审计问题的发现与反馈

审计部门通过内部审计、外部审计等多种方式开展审计工作，收集审计证据，发现问题后形成审计报告。审计报告应详细阐述问题的性质、表现形式、涉及金额、影响范围等内容，并提出初步的整改建议。审计部门将审计报告及时反馈给被审计部门，同时报送审计整改工作领导小组。

2.整改措施的制定

被审计部门在收到审计报告后，应组织相关人员对问题进行深入分析，查找问题产生的根源，结合公司实际情况和业务特点，制定切实可行的整改措施。整改措施应明确整改目标、整改责任人、整改期限以及具体的整改步骤。整改措施制定完成后，需提交审计部门审核。

3.整改措施的审批

审计部门对被审计部门提交的整改措施进行审核，重点审查整改措施的合理性、有效性和可操作性。对于不符合要求的整改措施，审计部门应提出修改意见，退回被审计部门重新制定。审核通过的整改措施报审计整改工作领导小组审批。

4.整改措施的执行

被审计部门按照审批通过的整改措施组织实施整改工作。整改责任人应严格按照整改期限和整改步骤推进整改工作，确保整改任务按时完成。在整改过程中，如遇到困难或问题，应及时向审计整改工作领导小组报告，寻求支持和协调。

5.整改情况的跟踪与汇报

审计部门负责对整改措施的执行情况进行跟踪检查，定期收集整改工作进展情况的信息。被审计部门应按照要求及时向审计部门报送整改工作的阶段性成果、存在的问题以及下一步工作计划。审计部门根据跟踪检查情况，定期向审计整改工作领导小组汇报整改进度，对整改工作滞后的部门进行督促和提醒。

6.整改效果的评估与验收

整改期限届满后，被审计部门应向审计部门提交整改完成情况报告，申请整改效果的评估和验收。审计部门组织相关人员对整改效果进行评估，通过查阅资料、实地检查、数据分析等方式，验证整改措施是否有效执行，问题是否得到彻底解决。评估通过后，审计部门出具整改验收报告，报审计整改工作领导小组备案。

五、权利与义务

1.员工的权利与义务

-权利：员工有权对审计整改工作提出意见和建议，对不合理的整改要求进行申诉。在整改工作中遇到困难时，有权向相关部门寻求帮助和支持。

-义务：员工应积极配合审计工作，如实提供相关资料和信息。按照公司要求参与整改工作，严格执行整改措施，确保整改任务的完成。对于涉及的商业秘密和敏感信息，员工有义务予以保密。

2.客户的权利与义务

-权利：客户有权了解公司审计整改工作对双方业务合作的影响，并在合理范围内提出需求和建议。

-义务：客户应按照公司要求提供与审计整改事项相关的资料和信息，配合公司开展必要的调查和核实工作。在公司审计整改期间，客户应积极支持和配合公司的业务调整和改进措施，共同维护良好的合作关系。

3.部门的权利与义务

-权利：各部门有权根据工作实际情况，对审计整改措施提出优化建议。