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企业风险管理框架及执行工具模板

一、引言

在复杂多变的商业环境中，企业面临的风险日益多元化（如战略风险、运营风险、财务风险、合规风险等），建立系统化的风险管理框架成为企业实现可持续发展的核心能力。本工具模板基于COSO-ERM框架（企业风险管理整合框架），结合国内企业实践特点，提供从风险识别到监控改进的全流程执行指引，帮助企业构建“可识别、可评估、可应对、可监控”的风险管理体系，提升风险应对效率与经营决策质量。

二、适用对象与典型应用场景

适用对象

中小企业：缺乏系统风险管理经验，需快速建立标准化风险管控流程；

大型集团企业：多层级、多业务线场景下，需统一风险管理标准与协同机制；

特定行业企业：如制造业（供应链风险）、金融业（信用风险）、互联网企业（数据安全风险）等，需聚焦行业核心风险管控；

新成立或转型企业：在业务扩张或战略调整期，需识别潜在风险并制定应对预案。

典型应用场景

战略决策支持：新业务拓展、市场进入、投资并购等重大决策前，评估风险与收益；

日常运营管控：生产流程、供应链管理、人力资源等运营环节的风险排查与优化；

合规与内控建设：满足监管要求（如SOX、ISO31000）或企业内部制度落地；

危机应对与复盘：突发事件（如舆情、安全）后的风险溯源与整改跟踪。

三、企业风险管理框架核心构成

本框架以“目标设定—风险识别—风险评估—风险应对—监控改进”为核心闭环，结合治理架构、文化培育、工具支撑三大基础，形成“1+3+5”体系（1个核心闭环、3大基础支撑、5大管理步骤），具体

模块

核心内容

治理架构

设立风险管理委员会（由总经理牵头，各部门负责人组成）、明确风险管理部门（如风控部）与业务部门职责分工

文化培育

通过培训、宣导将风险管理融入全员意识，建立“风险共担、全员参与”的文化氛围

工具体系

统一风险分类标准、评估矩阵、应对模板等工具，保证风险管理的规范性与一致性

核心闭环

目标设定→风险识别→风险评估→风险应对→监控改进，形成PDCA循环

四、企业风险管理框架执行步骤详解

步骤一：前置准备——搭建风险管理基础体系

操作目标：明确风险管理职责、制度与工具，为后续执行奠定基础。

关键操作：

组建团队：成立风险管理专项小组，由风控部经理担任组长，成员包括各业务部门骨干（如生产、销售、财务负责人），明确“业务部门是风险第一责任人，风控部统筹协调”的职责分工。

制度制定：编制《企业风险管理制度》，明确风险管理的目标、范围、流程、报告路径及奖惩机制（如风险事件与部门绩效考核挂钩）。

工具准备：统一风险分类标准（参考《企业全面风险管理指引》或行业规范），设计《风险清单模板》《风险评估矩阵表》等基础工具（详见第五部分）。

输出物：《风险管理职责分工表》《企业风险管理制度》《风险管理工具包》。

步骤二：全面风险识别——梳理风险清单

操作目标：通过系统化方法，覆盖企业战略、运营、财务、合规等全领域，识别潜在风险点。

关键操作：

方法选择：结合“头脑风暴法”“访谈法”“流程分析法”“SWOT分析”等，保证风险识别的全面性。例如：

流程分析法：梳理核心业务流程（如采购、生产、销售），识别流程中的风险点（如供应商资质不足、生产设备故障）；

历史数据复盘：分析近3年企业内部风险事件（如客户违约、安全）、行业典型风险案例（如政策变动导致的市场萎缩）。

分类识别：按“战略层（如战略定位偏差）、管理层（如组织架构不合理）、执行层（如流程漏洞）”三级，或“外部风险（市场、政策、法律）、内部风险（人员、财务、运营）”两大类进行风险归类。

输出清单：填写《风险识别清单》，明确风险名称、所属领域、潜在影响、初步判断（高/中/低）等字段（模板见表1）。

注意事项：避免“只识别显性风险，忽略隐性风险”（如企业文化冲突导致的团队流失）；鼓励全员参与，通过线上问卷、部门座谈会等方式收集一线风险信息。

步骤三：科学风险评估——量化风险优先级

操作目标：评估风险发生的可能性与影响程度，确定风险优先级，聚焦管控重点。

关键操作：

评估维度定义：

可能性：分为5级（极低：1年以内发生概率＜10%；低：10%-30%；中：30%-70%；高：70%-90%；极高：＞90%）；

影响程度：按对“战略目标、财务目标、运营目标、合规目标”的影响，分为5级（轻微：影响轻微，可忽略；一般：造成少量损失或局部影响；较大：造成明显损失或流程中断；重大：造成重大损失或核心业务停滞；灾难：导致企业生存危机）。

评估工具应用：绘制《风险评估矩阵》（可能性×影响程度），将风险划分为“红区（高优先级，需立即处理）、黄区（中优先级，需制定计划处理）、绿区（低优先级，可定期监控）”三个区域（模板见表2）。

风险评级：结合定量与定性分析，对风险进行综合评级（如1-5级，5级为最高风险）。例如：某企业“原