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到期承兑
后期管理
再贴现
转贴现
入账
审查审批
调查
受理
银行承兑汇票贴现
流程
岗位
管理要素
岗位
档案管理
撰写调查报告
出具调查报告
信贷管理部门
会计部门
受理申请人资料
会计部门
要及时做好重要凭证的入库工作
稽核部门
风险提示：1、防止票据、档案缺失的风险。2、防止票据鼠咬、火烧、虫蛀、霉变造成资金受损的风险，3、防止工作人员私自拿走和调换原票据的风险。4、票据是否到期。
贴现到期系统会及时提醒，会计部门做相应的承兑处理
风险提示：贴现到期应及时收回，防止资金占用、丧失对前手的追索权等风险。
岗位
流程
管理要素
网点负责人
授权
贴现信用社作为持票人，授权经办人员办理贴现收回业务。
经办员
办理
复核员
复核
按有关规定进行复核，无误后将贴现票据连同三、四、五联委托凭证寄交付款人开户行(社)。
联行录入员
收款
接收来账，打印来账凭证。
记账员
账务处理
1、收到款项的，借记联行来账或辖内往来，贷记贴现科目—汇票户，同时销记“发出托收凭证登记簿”；2、若收到付款人开户行退回无款支付的托收凭证或贴现票据时，应向贴现申请人收回贴现款，填制二联特种转账凭证，在“转账原因”栏注明“未收回xx号汇票款，贴现款已从你账户收取”一联作借方传票，一联作支款通知，由其双方自行处理，第五联贴现凭证作贴现科目贷方凭证；3、若贴现申请人存款账户余额不足以支付汇票款，则贴现信用社应根据第五联贴现凭证及自制的特种转账凭证，将票据贴现款作申请人的逾期贷款，按逾期贷款核算处理。
1、复核无误后，在收款通知上加盖转讫章；2、向申请人收取款项的在支款凭证上加盖有关印章交贴现申请人。
风险提示：办理转贴现业务时，应防止手续不全、超限额办理、票据诈骗等风险。
1、将审核无误的贴现票据和贴现凭证交他社（行）办理转贴现；2、收到入账通知后核对转贴现回单及票据清单一致后，应填制二联特种转账借方凭证和一联特种转账贷方凭证进行账务处理，收账通知作存放同业款项借方凭证的附件，同时销记表外有价单证科目。
申请
（在信贷系统中提出申请）
主管部门
1、信用社在发生资金困难时或融资需要时，可持已在本社贴现的未到期票据向其他社或商业银行申请转贴现；2、经有权部门同意后，在票据背面或粘单上作“转让”背书的意思表示。3、必须注明是否回购（如要求回购必须表明日期）。
管理部门给出明确的审查审批意见
按权限审查审批
凭转贴现通知书领取需要转贴现票据办理转贴现手续
风险提示：严格按照《支付结算办法》办理再贴现业务，防止票据纠纷、资金损失等风险。
岗位
流程
管理要素
申请
1、将审核无误的贴现票据和贴现凭证向人民银行办理再贴现；2、收到入账通知后核对再贴现回单及票据清单一致后，应填制二联特种转账借方凭证和一联特种转账贷方凭证进行账务处理，收账通知作存放中央银行款项借方凭证的附件，同时销记表外有价单证科目。
1、信用社在发生资金困难和融资需要时，可持已在本社贴现的未到期票据向人民银行申请再贴现；2、经权利部门同意后，在票据背面或粘单上作“转让”背书的意思表示并填制一式五联转贴现凭证，在第一联上按照规定签章。
信贷主管人员
管理部门
按权限审查审批
管理部门给出明确的审查审批意见
做好会计账务处理，复核人员按规定进行复核。
做好会计账务处理信贷系统会自动加以本票据再贴现标示
再贴现到期系统会预警提示会计部门做好票据回购处理
未签订回购协议的转贴现
签订回购协议的转贴现
会计部门做票据到期承兑处理，做好会计账务处理，信贷系统自动消账处理。但信贷系统会对本票据兑付方式加以标示。
做好会计账务处理信贷系统会自动加以本票据转贴现标示，回购到期系统会提前预警。
回购到期日会计部门做好票据回购处理
处理好会计账务，转贴现票据收回入库，信贷系统自动取消转贴现标示，回复原贴现状态（历史流水中有记录）。
处理好会计账务，再贴现票据收回入库，信贷系统自动取消再贴现标示，回复原贴现状态（历史流水中有记录）。
警示：严格、规范重要凭证的管理。入库要及时，
按照要求分类收集、整理重要凭证，指定专人保管，人员变动要做好移交工作。
警示：定期不定期的对库存票据的检查核实
检查内容包括：票据、档案缺失，票据鼠咬、火烧、虫蛀、霉变情况，票据是否到期，票据是否真实，与清单票号是否一致，是否到期。
警示：票据到期应及时处理不能拖延。
信贷内勤
会计部门
经办员
会计部门
经办员
会计部门
经办员
流程
管理要素
查验客户资料
警示：客户资料真实、完整、齐全、有效！
审核查询预贴现票据
其他真实性调查
警示：报告内容要全面、真实，分析要准确！
信贷员撰写调查报告，调查报告应包括以下内容：客户基本情况及主体资格；票据要素的说明；有无真是的商品交易关系；票据真伪查询方式和参与查
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