运输技术经济学课程设计.docVIP

某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析

PAGE

8-

交通与汽车工程学院

课程设计说明书

课程名称:运输技术经济学课程设计

课程代码:8244660

题目:某新建汽车配件厂财务评价

风险分析

年级/专业/班:

学生姓名:

学号:

开始时间:2011年11月25日

完成时间:2011年12月09日

课程设计成绩：

学习态度及平时成绩（30）

技术水平与实际能力（20）

创新（5）

说明书（计算书、图纸、分析报告）撰写质量（45）

总分（100）

指导教师签名：年月日

课程设计任务书

一、课程设计题目

某新建汽车配件厂财务评价

二、基础数据

1.生产规模

该项目建成后拟生产目前市场上所需的汽车配件，设计生产规模为年产100万件。

2.实施进度

该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。

3.建设投资估算

经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

4.流动资金估算

该项目的流动资金估算总额为1150万元。

5.投资使用计划与资金来源

建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。

6.销售收入和销售税金及附加估算

根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

7.产品总成本估算

（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；

（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；

（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；

（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；

（5）修理费按折旧费的40%计取；

（6）年其他费用为320万元；

（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

8.利润测算

（1）所得税率按25%考虑；

（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

9.评价参数

设基准折现率为15%；基准投资利润率和资本金利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

三、设计内容

1.对项目进行风险分析

（1）盈亏平衡分析

通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。

敏感性分析

分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±20%，变动幅度为10%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。

3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。

四、设计要求

1.设计成果要求按学院给定模版书写，图表清晰，格式、装订规范；

2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；

3.分析评价要有理有据，论证充分；

4.在设计期间，除需上机外，其他时间应到指定教室进行设计；

5.按时提交设计成果，提交成果截止时间为下周五。

五、成绩评定

课程设计根据出勤、设计成果和答辩等因素进行综合评定，评定成绩分为优、良、中、及格、不及格五个等级。

目录

TOC\o1-3\h\z\u摘要 -4-

1引言 -5-

1.1问题的提出 -5-

1.2任务与分析 -5-

2设计方案[1][2][3][4] -6-

2.1盈亏平衡分析[1][2] -6-

2.2敏感性分析[3][4] -7-

2.2.1建设期投资变化对内部收益率的影响 -8-

2.2.2经营成本变化对内部