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销售合同审核流程表风险评估与审核模板

一、适用场景与价值定位

本模板适用于企业销售部门、法务部门及财务部门在销售合同签订前的全流程审核工作，覆盖商品销售、服务提供、定制化开发等各类销售场景。通过标准化审核流程与风险评估机制，可系统性识别合同条款中的法律漏洞、商业风险及财务隐患，保障企业合法权益，降低履约纠纷概率，同时提升合同审批效率，保证合同条款符合企业内部管理制度及外部监管要求。

二、全流程操作步骤详解

（一）合同接收与初步登记

责任主体：销售部门合同管理员

操作内容：

接收客户提交的销售合同（含电子版及纸质版），核对合同份数、签署页完整性（如需双方法定代表人或授权代表签字）；

在《合同跟踪台账》中登记合同基本信息，包括合同编号、客户名称、合同金额、签约日期、预计交付时间、销售负责人*等；

将合同同步抄送法务部门及财务部门，启动审核流程。

关键输出：《合同跟踪台账》（初始登记版）

（二）销售部门初审：商业条款与业务可行性核查

责任主体：销售负责人及业务专员

审核要点：

客户信息真实性：核查客户营业执照、统一社会信用代码、法定代表人身份证明等资质文件（首次合作客户需提供，复印件加盖公章）；

业务逻辑一致性：合同标的、数量、单价、总金额是否与报价单、订单信息一致，是否存在口头承诺未书面化的内容；

交付与履约能力：明确交付时间、地点、方式，结合企业产能、物流条件评估是否可按时履约；

商业条款合理性：付款方式（如预付款比例、分期节点）、账期、促销政策等是否符合公司销售策略及客户信用等级（参考客户信用评估表）。

处理方式：

初审通过，提交法务部门审核；

初审不通过，标注修改意见并退回销售部门与客户沟通调整。

（三）法务部门审核：法律风险与条款规范性审查

责任主体：法务专员及法务经理

审核要点：

主体资格合法性：客户是否为依法设立并持续经营的企业，法定代表人或授权代表签字是否有效（需提供授权委托书）；

条款合规性：

标的物是否符合法律法规（如特种设备需提供生产许可证，食品需符合食品安全标准）；

质量标准、验收方法是否明确（避免“符合行业标准”等模糊表述，需引用具体标准号）；

违约责任是否对等（如逾期付款违约金比例、逾期交付赔偿标准，避免单方面加重企业责任）；

争议解决方式（明确约定由企业所在地法院管辖或仲裁机构仲裁，避免“客户所在地法院”导致异地维权困难）；

知识产权与保密条款：涉及技术专利、商标等知识产权的，需明确权属及使用权限；保密范围、期限及违约责任需清晰界定；

不可抗力条款：定义是否清晰（如自然灾害、社会事件等），通知义务及免责条款是否合理。

处理方式：

审核通过，提交财务部门审核；

审核不通过，出具《法律意见书》，列明风险点及修改建议（如“违约金比例建议从2%调整为1.5%，符合《民法典》第585条关于过高违约金可调整的规定”）。

（四）财务部门审核：财务风险与资金安全评估

责任主体：财务专员及财务经理

审核要点：

付款条款安全性：

预付款比例是否符合公司规定（如定制化产品预付款不低于30%）；

分期付款节点是否与履约进度匹配（如“交付后支付60%，验收合格后支付10%”）；

是否约定“到款后发货”或“验收合格后付款”，避免垫资风险；

税务与发票条款：税率、发票类型（如增值税专用发票）及开具时间是否明确（如“付款后15个工作日内开具发票”）；

成本与利润合理性：合同价格是否覆盖成本（含生产、物流、税费等），保证毛利率符合公司目标；

客户信用风险：结合客户历史回款记录，评估是否存在逾期付款风险，必要时要求客户提供担保（如银行保函）。

处理方式：

审核通过，提交最终审批；

审核不通过，标注财务风险点（如“客户信用等级为C级，建议将账期从30天缩短为15天”）。

（五）最终审批与签署授权

责任主体：分管销售副总及总经理（根据合同金额分级审批，如金额≥50万元需总经理审批）

审批内容：

汇总销售、法务、财务部门审核意见，评估整体风险等级；

判断是否同意签署，或需进一步调整条款（如重大修改需重新走审核流程）。

签署授权：审批通过后，由法定代表人或授权代表在合同上签字，并加盖公司公章；合同签署后3个工作日内，由销售部门将原件分发至法务、财务部门归档，复印件交客户。

三、审核流程与风险评估表（模板）

销售合同审核流程与风险评估表

合同基本信息

合同编号

客户名称

合同金额（元）

签订日期

合同类型（□商品/□服务/□定制）

销售负责人*

审核环节

审核内容

审核结果（□通过/□不通过/□修改后通过）

风险等级（□低/□中/□高）

处理意见/修改要求

销售初审

客户资质、业务逻辑一致性、交付可行性、付款方式合理性

如：“需补充客户2023年度审计报告”

法务审核

主体资格、条款合规性、违约责任、争议解决、知识产权、保密条款

如：“争议解决条款