财务核心管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位各项业务的顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本费用管理、财务报告和内部审计等方面。

第三条财务管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务信息应当真实、准确、完整。

（三）完整性原则：财务活动应当全面反映，不留死角。

（四）及时性原则：财务信息应当及时传递，确保决策的及时性。

（五）效益性原则：提高资金使用效益，实现单位经济效益最大化。

第二章预算管理

第四条预算编制

（一）预算编制应当遵循“统筹兼顾、量入为出、收支平衡”的原则。

（二）预算编制应当以国家政策和单位发展规划为依据，结合单位实际情况，合理预测收入和支出。

（三）预算编制应当细化到具体项目，明确资金使用方向。

第五条预算审批

（一）预算编制完成后，由单位负责人审核，报上级主管部门审批。

（二）预算一经批准，不得随意调整，确需调整的，应当按照规定的程序报批。

第六条预算执行

（一）严格执行预算，不得擅自改变预算项目、标准和资金用途。

（二）加强预算执行过程中的监督，确保预算资金合理使用。

（三）定期分析预算执行情况，及时发现问题，采取措施予以纠正。

第三章收入管理

第七条收入来源

（一）单位收入包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等。

（二）收入来源应当合法、合规，确保收入的真实性和准确性。

第八条收入核算

（一）收入核算应当及时、准确，确保收入信息的真实性。

（二）收入核算应当遵循权责发生制原则，按照收入实现时间进行确认。

第九条收入监督

（一）加强对收入的管理，确保收入及时足额入库。

（二）定期对收入进行审计，防止收入流失。

第四章支出管理

第十条支出范围

（一）支出范围包括人员经费、公用经费、业务经费、专项经费等。

（二）支出范围应当符合国家政策和单位实际情况。

第十一条支出核算

（一）支出核算应当及时、准确，确保支出信息的真实性。

（二）支出核算应当遵循权责发生制原则，按照支出发生时间进行确认。

第十二条支出监督

（一）加强对支出的管理，确保支出合理、合规。

（二）定期对支出进行审计，防止支出违规。

第五章资产管理

第十三条资产分类

（一）资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

（二）资产分类应当符合国家政策和单位实际情况。

第十四条资产核算

（一）资产核算应当及时、准确，确保资产信息的真实性。

（二）资产核算应当遵循权责发生制原则，按照资产取得时间进行确认。

第十五条资产监督

（一）加强对资产的管理，确保资产安全、完整。

（二）定期对资产进行盘点，防止资产流失。

第六章成本费用管理

第十六条成本费用构成

（一）成本费用包括直接成本、间接成本、期间费用等。

（二）成本费用构成应当符合国家政策和单位实际情况。

第十七条成本费用核算

（一）成本费用核算应当及时、准确，确保成本费用信息的真实性。

（二）成本费用核算应当遵循权责发生制原则，按照成本费用发生时间进行确认。

第十八条成本费用监督

（一）加强对成本费用的管理，确保成本费用合理、合规。

（二）定期对成本费用进行审计，防止成本费用违规。

第七章财务报告

第十九条财务报告编制

（一）财务报告应当真实、准确、完整地反映单位的财务状况和经营成果。

（二）财务报告编制应当遵循国家统一的会计制度。

第二十条财务报告审批

（一）财务报告编制完成后，由单位负责人审核，报上级主管部门审批。

（二）财务报告一经批准，不得随意修改。

第八章内部审计

第二十一条内部审计职责

（一）内部审计负责对单位的财务活动进行监督检查。

（二）内部审计负责对单位的内部控制制度进行评价。

第二十二条内部审计程序

（一）内部审计应当制定审计计划，明确审计对象、内容和时间。

（二）内部审计应当实施审计程序，包括现场审计、抽样调查、分析评价等。

（三）内部审计应当撰写审计报告，提出审计意见和建议。

第九章附则

第二十三条本制度由单位财务部门负责解释。

第二十四条本制度自发布之日起施行。

第二十五条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。

第2篇

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各业务部门及子公司。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：

1.法规