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仓库库存盘点管理标准操作指引

一、引言

库存，作为企业流动资产的重要组成部分，其准确性与安全性直接关系到企业的资金周转、生产计划的顺畅执行以及客户满意度的维系。仓库库存盘点，正是确保账实相符、保障资产安全、优化库存结构、为经营决策提供可靠数据支持的核心管理手段。本指引旨在规范库存盘点的全过程，明确各环节的操作要求与责任，以期提升库存管理的整体水平，降低运营风险。

二、盘点的范围与频率

谈及库存盘点，首先需要明确的是其覆盖范围与执行的频率。

1.盘点范围：

本指引所指的库存盘点，涵盖仓库内所有存储的物料、半成品、成品、以及各类备品备件、工具等。无论其价值高低、数量多少，均在盘点之列，确保无遗漏、无死角。

2.盘点频率：

盘点频率的设定应结合物料特性、价值高低、周转速度及管理要求综合确定：

*日常盘点：对于高价值、高流动性或关键物料，建议进行每日或每周的抽查盘点，以确保其数量与状态的准确性。

*月度盘点：每月末，应对当月有收发动态的物料进行重点盘点，并对部分静态物料进行抽查。

*季度盘点与年度盘点：每季度末及年末，需组织全面的库存盘点，对仓库内所有物料进行彻底的清查与核对。年度盘点结果通常作为财务决算的重要依据。

三、盘点前准备

充分的前期准备是确保盘点工作顺利、高效进行的基础。

1.成立盘点小组：

由仓库负责人牵头，根据盘点范围和规模，抽调相关部门（如仓库、财务、生产等）人员组成盘点小组。明确组长、副组长及各成员的职责分工，如区域负责人、数据记录员、复核员等。

2.制定盘点计划：

盘点小组应共同制定详细的盘点计划，包括：

*盘点的具体日期、起止时间。

*盘点的具体范围和物料清单。

*采用的盘点方法（如永续盘存制下的定期盘点、或定期盘存制）。

*人员分工及各区域负责人。

*盘点使用的表单、工具（如盘点表、标签、手持终端、计算器等）。

*异常情况的处理预案。

3.盘点前培训：

对所有参与盘点人员进行统一培训，使其明确：

*本次盘点的目的、范围、时间节点。

*盘点的具体操作流程和方法。

*各类表单的填写规范，确保数据记录的清晰、准确、完整。

*盘点过程中的注意事项，如物料的辨识、计量单位的统一等。

4.准备盘点工具与资料：

*打印或准备好空白的盘点表（需包含物料编码、物料名称、规格型号、单位、储位、账面数量、实盘数量、差异、备注等栏目）。

*准备好盘点标签（如需要）、记号笔、计算器、手电筒、便携式终端（如有）等。

*整理好截止至盘点日的库存台账、出入库单据、领料单、退料单等相关账务资料，确保账面数据的准确性，并进行账务冻结或标记。

5.库存整理与预清理：

*物料整理：确保所有物料摆放整齐，同一物料集中存放于规定储位，不同物料区分清楚，避免混放。对于散料、尾数料应进行整理、归并。

*料卡核对：确保物料的料卡记录与实物、台账初步核对一致，做到“料、卡、账”三相符的初步状态。

*库区清理：清理仓库内的杂物、废弃物，确保盘点区域畅通无阻，视线清晰。

*预盘：对于部分量大、难以一次性盘点的物料，可考虑提前进行预盘，并做好标记。

6.盘点通知与协调：

提前通知相关部门（如采购、生产、销售等）盘点期间的库存冻结要求，暂停非紧急的出入库作业，或对必须进行的出入库操作进行特殊标记和记录，避免影响盘点数据的准确性。

四、盘点执行过程

盘点执行是整个盘点工作的核心环节，必须严格按照计划和规范操作。

1.明确盘点顺序与方法：

*盘点人员应按照预定的盘点路线（如从左到右、从上到下、从外到内）和储位顺序进行盘点，避免重复或遗漏。

*对每个储位的物料，逐一核对其物料编码、名称、规格型号，然后进行数量清点。

*数量清点时，应遵循“眼见为实”的原则，不得仅凭记忆或估算。对于以重量、长度等为单位的物料，应使用相应的计量工具进行精确测量。

2.数据记录：

*盘点人员将实际清点的数量准确、清晰地记录在盘点表的“实盘数量”栏内。

*如发现物料的实际状态与记录不符（如损坏、过期、锈蚀等），应在“备注”栏内详细注明。

*对于盘点表中未列出但实际存在的物料（盘盈），应单独记录其详细信息。

3.交叉复核：

*为确保盘点数据的准确性，应实行交叉复核制度。即A区域的盘点结果由非原盘点人员（B）进行抽查或全面复核。

*复核过程中如发现差异，应立即与原盘点人员共同对该物料进行再次清点，直至确认无误。

*复核无误后，复核人员在盘点表上签字确认。

4.特殊情况处理：

*盘点过程中如发现呆滞料、报废料、不良品，应单独隔离并记录，不纳入正常库存数量统计，但需在盘点报告中说明。

*对于已办理入库