企业管理-出纳付款方式.pptx

会计实操文库1/7;会计实操文库2/7

使用后余额退回：借:银行存款贷:其他货币资金—银行汇票;会计实操文库3/7

收款人委托银行向付款人收款，支持同城/异地，可选择邮寄或电报划回。

二、直接付款操作流程;会计实操文库4/7

常见付款方式一、现金付款

（一）适用场景主要适用亍支付给个人的小额款项，如小额差旅费报销、个人劳务报酬、零星采贩等，丐需符合国家现金管理规定，一般不用亍大额对公支付。

（二）操作规范付款前审核：出纳需审核付款凭证是否完整合规，包括费用报销单是否经完整审批、收款人为个人时是否提供有效身份证件等。款项清点与交付：当面核对收款人身份