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企业账款风险管理体系优化实践

目录

一、文档简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1.1行业发展现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2企业账款风险挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.2研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2.1核心目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.2.2主要研究范畴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.3研究方法与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3.1研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

1.3.2报告结构概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

二、企业账款风险管理体系现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.1账款风险管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.1.1账款风险定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.1.2风险管理理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2现有账款风险管理体系评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.2.1沟通机制审视．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.2.2控制措施有效性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.2.3监测指标体系分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.3现有体系存在的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.3.1流程缺陷识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

2.3.2制度漏洞剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

2.3.3技术手段滞后．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

三、企业账款风险管理体系优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.1优化目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.1.1风险控制目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.1.2优化设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.2优化方案设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

3.2.1流程再造方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

3.2.2制度完善方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

3.2.3技术应用方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

3.3关键控制点设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

3.3.1客户信用评估优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

3.3.2合同条款完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

3.3.3账款回收流程强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

3.3.4风险预警机制构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．85

四、企业账款风险管理体系优化实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

4.1实施准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．89

4.1.1组织架构