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公司内部交易规定

一、总则

公司内部交易是指公司内部各部门之间、子公司之间以及员工与公司之间发生的各类交易活动。为规范内部交易行为，确保交易公平、透明、高效，防范潜在风险，特制定本规定。

二、内部交易范围

（一）交易类型

1.资源调配：包括设备、物料、场地等内部资源的租赁或借用。

2.服务采购：内部部门提供的服务，如技术支持、咨询、培训等。

3.成本分摊：跨部门项目产生的费用分摊协议。

4.人员流动：内部调岗、兼职或外包岗位的薪酬结算。

5.投资合作：子公司或部门间的股权投资、债权融资等。

（二）交易主体

1.发起方：提出交易需求的内部部门或个人。

2.执行方：负责履行交易义务的部门或个人。

3.审批方：根据权限对交易进行审核的决策者。

三、交易流程

（一）交易申请

1.提交申请：发起方填写《内部交易申请表》，注明交易目的、内容、金额及预计完成时间。

2.附件要求：提供相关证明材料，如合同草案、预算说明等。

（二）审批环节

1.初步审核：经办部门负责人对申请表进行完整性检查。

2.专业评估：涉及财务、法务等部门的需提交专项评估意见。

3.最终审批：根据交易金额及重要性，由分管领导或决策委员会审批。

（三）交易执行

1.签订协议：审批通过后，双方签订正式交易合同。

2.履行义务：执行方按合同约定完成交易内容。

3.验收确认：发起方对交易结果进行验收并确认。

（四）结算流程

1.账单提交：执行方在规定时间内提交结算清单。

2.资金支付：财务部门审核无误后，通过公司账户完成支付。

3.滚账记录：交易双方保留结算凭证，以便后续核查。

四、风险管理

（一）权限控制

1.金额限制：不同层级审批权限对应不同交易金额上限，例如：

-普通交易（≤10万元）：部门负责人审批；

-大额交易（10万元）：分管领导审批；

-特殊交易（50万元）：决策委员会审批。

2.频率限制：同一部门对同一对象的年度交易总额不超过预算的20%。

（二）审计监督

1.定期抽查：内审部门每季度随机抽取10%的交易进行复核。

2.异常报告：发现价格异常、重复交易等问题时，需立即上报。

（三）争议处理

1.协商解决：交易双方先通过沟通解决分歧。

2.仲裁介入：协商未果的，提交公司仲裁委员会裁决。

五、附则

（一）本规定适用于公司所有内部交易活动，自发布之日起生效。

（二）各部门需根据本规定制定具体实施细则，并报财务部备案。

（三）本规定由公司管理层负责解释，每年修订一次。

一、总则

公司内部交易是指公司内部各部门之间、子公司之间以及员工与公司之间发生的各类交易活动。为规范内部交易行为，确保交易公平、透明、高效，防范潜在风险，特制定本规定。

本规定的核心目标在于：

(1)明确内部交易的边界与准则，防止利益冲突；

(2)建立标准化的交易流程，提升运营效率；

(3)通过权限分层与审计监督，降低财务风险；

(4)提供争议解决机制，保障交易双方权益。

二、内部交易范围

（一）交易类型

1.资源调配：包括设备、物料、场地等内部资源的租赁或借用。

(1)设备租赁：如办公室家具、服务器、检测仪器的短期或长期使用授权。需提交使用计划、预计使用时长及维护责任划分。

(2)物料调配：原材料、半成品在部门间的临时转移，需附带库存变更申请单。

(3)场地借用：会议室、培训室等公共空间的预约，通过《场地申请表》完成。

2.服务采购：内部部门提供的服务，如技术支持、咨询、培训等。

(1)技术支持：IT部门为其他部门提供的系统维护、故障排除服务，需记录工时并按标准费率结算。

(2)咨询服务：专家团队为项目提供的行业分析、流程优化建议，通过服务合同明确服务范围与报酬。

(3)培训服务：人力资源部或外部讲师提供的内部培训课程，需包含课程大纲、参训人员名单及费用分摊方案。

3.成本分摊：跨部门项目产生的费用分摊协议。

(1)分摊依据：按使用比例、受益程度或部门规模确定分摊标准。例如，共享会议室费用按占用时长分摊至使用部门。

(2)协议流程：提出分摊方案→相关部门确认→财务部审核→生成分摊清单并通知各户头。

4.人员流动：内部调岗、兼职或外包岗位的薪酬结算。

(1)调岗结算：员工跨部门调动时的工资差额、福利调整，需经人力资源部与原部门双重签字确认。

(2)兼职结算：非全日制员工的工时记录、税前扣除标准需在《兼职协议》中明确。

(3)外包结算：第三方派遣人员的费用结算，需核对派遣公司发票与实际工时记录。

5.投资合作：子公司或部门间的股权投资、债权融资等。

(1)股权投资：子公司对关联公司的投资需经过董事会决议，并评估投资回报率及风险敞口。

(2)债权融资：部门间拆借资金需签订借款合同，约定利率、还款计划及逾期罚则。