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小额金融机构的财务风险识别与管理实践
目录
小额金融机构财务风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1财务风险定义与类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2小额金融机构面临的主要财务风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
财务风险评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1内部风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1.1风险识别技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.1.2风险评估模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.2外部风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
2.2.1市场环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.2.2行业竞争分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
2.2.3客户信用评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
财务风险管理实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.1风险控制策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
3.1.1信用风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
3.1.2流动性风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
3.1.3操作风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
3.1.4市场风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
3.2风险监控与预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
3.2.1风险监控体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
3.2.2风险预警机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.3风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
3.3.1风险规避．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.3.2风险转移．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.3.3风险缓解．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
小额金融机构内部控制与审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
4.1内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
4.1.1控制目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
4.1.2控制流程设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
4.1.3内部监督与审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
4.2审计作用与频率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
4.3审计结果与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61
1.小额金融机构财务风险概述
小额金融机构作为金融体系的重要组成部分，由于其服务人群和服务方式的特殊性，面临着一系列财务风险挑战。财务风险主要是指因决策失误、市场波动或其他不确定因素导致的机构财务状况的潜在损失。小额金融机构的财务风险主要包括以下几个方面：
以下是财务风险概览表：
风险类型
描述
影响
信贷风险
借款人违约导致无法按时收回贷款的风险
资产质量下降，资本损失
市场风险
因市场利率、汇率波动导致的资产
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