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第1篇
第一章总则
第一条为加强企业资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有资金收支、调度、使用和管理活动。
第三条企业资金管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：资金收支活动必须符合国家法律法规和财务制度；
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足企业生产经营需要；
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本；
（五）透明性原则：资金收支活动应公开透明，接受监督。
第二章资金管理组织机构及职责
第四条企业应设立资金管理部门，负责企业资金管理的日常工作。
第五条资金管理部门的主要职责：
（一）制定企业资金管理制度，并组织实施；
（二）编制资金预算，执行资金计划；
（三）审核、审批资金收支，确保资金安全；
（四）监督资金使用，提高资金使用效益；
（五）定期分析资金状况，提出改进措施；
（六）负责资金信息的收集、整理和报告。
第六条企业财务部门负责企业资金核算和监督工作。
第七条财务部门的主要职责：
（一）按照国家财务会计制度进行资金核算；
（二）监督资金收支活动，确保合规；
（三）定期编制资金报表，分析资金状况；
（四）参与资金预算编制和执行；
（五）协助资金管理部门进行资金管理。
第三章资金预算与计划
第八条企业应制定年度资金预算，明确资金收入、支出、结余等指标。
第九条资金预算编制应遵循以下原则：
（一）科学合理原则：预算编制应充分考虑企业生产经营需要，确保资金供应；
（二）稳健性原则：预算编制应留有适当余地，应对可能出现的风险；
（三）可比性原则：预算编制应与历史数据进行比较，分析资金变化趋势。
第十条资金预算经企业领导批准后，由资金管理部门组织实施。
第十一条企业应制定月度资金计划，根据年度资金预算和生产经营情况，合理安排资金使用。
第四章资金收支管理
第十二条企业资金收支活动应严格按照国家法律法规和财务制度执行。
第十三条资金收入管理：
（一）企业应建立健全收入管理制度，明确收入来源、标准和核算方法；
（二）收入应及时入账，确保收入真实、完整；
（三）收入核算应准确、及时，确保收入与支出相匹配。
第十四条资金支出管理：
（一）企业应建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准和审批程序；
（二）支出应按照预算和计划执行，严格控制支出；
（三）支出核算应准确、及时，确保支出合规、合理。
第五章资金调度与使用
第十五条企业应建立健全资金调度制度，确保资金合理流动。
第十六条资金调度应遵循以下原则：
（一）统筹兼顾原则：兼顾企业生产经营和资金安全；
（二）优先保证原则：优先保证企业生产经营和基本建设资金需求；
（三）合理调度原则：合理调度资金，提高资金使用效益。
第十七条资金使用管理：
（一）企业应建立健全资金使用管理制度，明确资金使用范围、标准和审批程序；
（二）资金使用应按照预算和计划执行，严格控制使用；
（三）资金使用核算应准确、及时，确保资金使用合规、合理。
第六章资金监督与考核
第十八条企业应建立健全资金监督制度，确保资金安全、合规使用。
第十九条资金监督应包括以下内容：
（一）资金收支活动监督；
（二）资金预算执行监督；
（三）资金使用效益监督；
（四）资金安全监督。
第二十条企业应定期对资金管理进行考核，考核内容包括：
（一）资金收支合规性；
（二）资金预算执行情况；
（三）资金使用效益；
（四）资金安全状况。
第七章附则
第二十一条本制度由企业资金管理部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
第二十三条本制度如有与国家法律法规和财务制度不一致之处，以国家法律法规和财务制度为准。
第二十四条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和财务制度执行。
注：本制度仅供参考，具体内容应根据企业实际情况进行调整。
第2篇
第一章总则
第一条为加强企业资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款项等。
第三条企业资金管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：资金收支活动必须符合国家法律法规和公司内部管理制度；
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；
（三）流动性原则：保证资金正常周转，满足生产经营需要；
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第二章资金收支管理
第四条资金收支审批权限
（一）日常资金收支：由财务部门负责人审批；
（二）大额资金收支：由总经理
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