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财务的管理制度(通用2篇)

第一篇

为了加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务管理工作基本要求

企业应建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

企业财务人员应当认真执行国家各项财经政策和有关法律法规，遵守财务纪律，严格按照企业财务管理制度进行财务管理活动。财务人员应当具备必要的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和企业财务制度，具有良好的职业道德。

二、财务工作岗位职责

1.财务经理岗位职责

-主持企业财务系统的日常工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。

-贯彻落实本企业财务管理制度，对企业财务工作进行指导、监督和检查。

-组织编制企业年度财务预算和财务计划，并监督执行。定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算偏差。

-负责企业资金的筹集和调配，合理安排资金使用，确保企业资金的安全和正常运转。

-参与企业重大投资决策、融资决策等经济活动，提供财务分析和决策支持。

-组织企业的财务核算工作，审核会计凭证、财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。

-与财政、税务、银行等相关部门保持良好的沟通和合作关系，维护企业的良好形象。

-负责对本部门员工的培训和考核，提高员工的业务素质和工作效率。

2.会计岗位职责

-按照国家会计制度和企业财务管理制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。

-审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

-登记各类会计账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。

-定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析，为企业管理层提供财务信息。

-负责企业固定资产的核算和管理，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的安全和完整。

-负责企业税务申报和缴纳工作，及时了解国家税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低企业税负。

-整理和保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，确保会计档案的安全和完整。

3.出纳岗位职责

-负责企业现金的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

-办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。

-严格审核各类报销凭证，确保报销凭证的合法性、真实性和完整性，对于不符合规定的报销凭证有权拒绝支付。

-负责企业支票、汇票等票据的管理，登记票据的领用、使用和注销情况。

-及时编制现金流量日报表，反映企业每日现金收支情况，为企业管理层提供资金信息。

-协助会计做好相关财务工作，如会计凭证的装订、会计档案的整理等。

三、财务预算管理

1.预算编制

-企业应于每年年底前开始编制下一年度的财务预算。财务预算的编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。

-各部门应根据企业的战略目标和经营计划，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本支出预算等。

-财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，结合企业的整体情况进行综合平衡，编制企业年度财务预算草案。

-企业年度财务预算草案经企业管理层审议通过后，报董事会批准执行。

2.预算执行

-各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

-财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向企业管理层报告。

-对于预算执行过程中的偏差，各部门应及时采取措施进行纠正，确保预算目标的实现。

3.预算考核

-企业应建立健全预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。

-预算考核的内容包括预算执行的准确性、预算控制的有效性等。

-预算考核结果与各部门的绩效挂钩，对于预算执行情况良好的部门给予奖励，对于预算执行情况较差的部门进行惩罚。

四、资金管理

1.资金筹集

-企业应根据自身的发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。

-资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部积累等。企业在选择资金筹集方式时