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最新财务管理制度范本(精选5篇)

第一篇

一、总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与会计人员

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员。财务部门在公司总经理的领导下开展工作，负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务人员应当具备必要的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司机密。财务人员应当定期参加专业培训，不断提高业务水平。

财务人员的岗位职责明确，会计负责账务处理、编制财务报表等工作；出纳负责现金收付、银行结算等工作。财务人员应当严格按照规定的程序和要求办理各项财务业务，确保财务工作的准确性和及时性。

三、财务预算管理

公司实行财务预算管理制度，每年年初由财务部门会同各部门编制年度财务预算草案。财务预算草案应当包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等内容。

年度财务预算草案经公司董事会审议通过后，由各部门组织实施。财务部门负责对财务预算的执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。

在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应当由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司董事会批准后执行。

四、资金管理

公司的资金管理应当遵循合理使用、安全可靠的原则。公司的资金来源包括自有资金、银行贷款、股东投资等。

公司应当建立健全资金管理制度，加强对资金的内部控制。资金的收付应当严格按照规定的程序和审批权限办理。出纳人员应当每日登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

公司应当合理安排资金的使用，确保资金的安全和流动性。对于重大的资金支出项目，应当进行可行性研究和风险评估，经公司董事会批准后执行。

公司应当加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、使用和注销。银行账户的印鉴应当由不同的人员保管，确保资金的安全。

五、资产管理

公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应当建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和管理。

流动资产的管理主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。公司应当加强对现金和银行存款的管理，确保资金的安全和流动性。对于应收账款，应当及时催收，减少坏账损失。对于存货，应当合理控制库存水平，降低存货成本。

固定资产的管理主要包括固定资产的购置、使用、维修、处置等。公司应当建立固定资产台账，定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的安全和完整。对于固定资产的购置和处置，应当按照规定的程序和审批权限办理。

无形资产的管理主要包括商标权、专利权、著作权等。公司应当加强对无形资产的保护，维护公司的知识产权。对于无形资产的取得和转让，应当按照规定的程序和审批权限办理。

六、成本费用管理

公司的成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。公司应当建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理。

公司应当制定合理的成本费用预算，将成本费用指标分解到各部门和各岗位。各部门和各岗位应当严格按照预算控制成本费用的支出，确保成本费用的合理和有效。

公司应当加强对成本费用的核算和分析，定期对成本费用的执行情况进行考核。对于成本费用超支的项目，应当分析原因，采取措施加以改进。

公司应当加强对费用报销的管理，严格控制费用报销的标准和范围。费用报销应当按照规定的程序和审批权限办理，报销凭证应当真实、合法、有效。

七、利润分配管理

公司的利润分配应当按照公司章程的规定进行。公司在弥补以前年度亏损、提取法定公积金和任意公积金后，方可向股东分配利润。

公司的利润分配方案应当经公司董事会审议通过后，报公司股东大会批准后执行。公司应当按照规定的时间和方式向股东分配利润。

八、财务报告与财务分析

公司应当按照国家有关规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

公司应当定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策依据。财务分析的内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

公司应当建立健全财务信息披露制度，按照规定的时间和方式向股东、债权人等披露公司的财务信息。

九、内部审计

公司应当设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员。内部审计机构在公司董事会的领导下开展工作，负责对公司的财务收支、经济活动等进行审计和监督。

内部审计人员应当定期对公司的财务管理制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时提出整改意见。对于重大的财务违规行为，应当及时向公司董事会报告。

十、附则

本制度自发布之日起施行。本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二篇