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财务舞弊调查流程
汇报人：XXX（职务/职称）
日期：2025年XX月XX日
财务舞弊概述与基本概念
舞弊预警信号识别
调查前期准备工作
证据收集方法与技术
财务数据分析技术
现场调查实施流程
人员访谈策略
目录
电子取证与数据分析
舞弊金额认定方法
调查报告撰写规范
法律程序衔接
舞弊防范体系建设
典型案例分析
职业道德与调查规范
目录
财务舞弊概述与基本概念
01
财务舞弊定义及常见类型
虚构收入型舞弊
通过伪造销售合同、虚开发票或虚构客户等手段人为增加营业收入，常见于需满足业绩对赌或维持股价的上市公司。典型案例如某企业通过关联方循环交易虚增收入达数亿元。
01
费用操纵型舞弊
故意
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