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企业内部财务管理制度范本5篇

企业内部财务管理制度范本一

一、财务机构与人员设置

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务经理负责全面主持财务部门的工作，制定和执行财务管理制度，组织财务核算和财务分析等工作。会计负责账务处理、编制财务报表、税务申报等工作。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

财务人员应当具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加财务培训，不断提高业务水平。财务人员应当遵守职业道德，保守公司的财务机密。

二、财务预算管理

公司实行全面预算管理，预算范围涵盖公司的所有收入、成本、费用和资金收支等方面。每年末，由财务部门牵头，各部门配合，编制下一年度的财务预算草案。预算草案经公司管理层审核、董事会批准后执行。

在预算执行过程中，各部门应当严格按照预算控制各项收支。财务部门应当定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行中存在的问题，并向公司管理层汇报。对于预算执行偏差较大的项目，应当进行深入分析，采取相应的措施进行调整。

三、资金管理

公司的资金管理遵循“统一管理、分级使用、合理调配”的原则。财务部门负责公司资金的统一管理和调度，制定资金使用计划，合理安排资金的收支。

现金管理方面，公司应当严格遵守国家有关现金管理的规定，控制现金使用范围和限额。出纳应当每日对库存现金进行盘点，做到账实相符。银行存款管理方面，公司应当开设银行账户，并按照规定进行管理。财务部门应当定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的安全和准确。

公司应当建立资金审批制度，明确资金审批的权限和程序。对于重大资金支出，应当经过公司管理层集体决策，并按照规定的程序进行审批。

四、资产管理

固定资产管理方面，公司应当建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、维修、处置等进行详细记录。固定资产的购置应当经过严格的审批程序，按照规定进行采购。固定资产的折旧应当按照国家有关规定和公司的会计政策进行计算和计提。

存货管理方面，公司应当建立存货管理制度，对存货的采购、验收、存储、发出等进行严格控制。存货的采购应当根据公司的生产经营需要进行合理安排，避免存货积压。存货的盘点应当定期进行，确保存货的账实相符。

五、成本费用管理

公司应当建立成本费用管理制度，对成本费用进行全面、全过程的控制。成本费用的核算应当按照国家有关规定和公司的会计政策进行，确保成本费用的真实、准确。

公司应当制定成本费用预算，将成本费用指标分解到各部门和各岗位，并进行严格的考核。对于成本费用超支的部门和岗位，应当进行分析和问责。

在费用报销方面，公司应当建立严格的费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工报销费用时，应当提供真实、合法的发票和相关凭证，并按照规定的程序进行审批。

六、财务报告与财务分析

财务部门应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

财务分析是公司财务管理的重要组成部分。财务部门应当定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应当包括公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的分析，并提出相应的建议和措施。

七、内部审计与监督

公司应当建立内部审计制度，设立内部审计机构或配备内部审计人员。内部审计机构或人员应当定期对公司的财务收支、内部控制等进行审计和监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。

公司管理层应当重视内部审计工作，支持内部审计机构或人员开展工作，为内部审计工作提供必要的条件和保障。

企业内部财务管理制度范本二

一、财务岗位设置与职责分工

公司设置财务总监、会计主管、会计、出纳等财务岗位。财务总监负责公司财务战略规划、财务管理体系建设、重大财务决策等工作。会计主管协助财务总监开展工作，负责会计核算、财务报表编制、税务筹划等工作的指导和审核。

会计负责日常的账务处理，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等。同时，会计还负责固定资产核算、成本核算、往来账款核算等工作。出纳负责现金和银行存款的收付业务，保管库存现金、有价证券、空白支票等。

各岗位之间应当相互制约、相互监督，形成有效的内部控制机制。例如，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

二、财务授权审批制度

公司建立严格的财务授权审批制度，明确不同金额和事项的审批权限和审批流程。对于日常的小额费用报销，由部门负责人审批后，再由会计主管审核，最后由财务总监审批。

对于重大的资金支出，如固定资产购置、大额投资等，应当经过公司董事会的审议和批准。在审批过程中，审批人员应当严格按照规定的权限和程序进行审批，不得越权审批。

同时，公司应当建立审批记录制度，对每一项审