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企业财务管理规章制度范本5篇

企业财务管理规章制度范本一

财务组织与人员管理

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，并持有相关的从业资格证书。

财务经理负责组织和领导财务部门的工作，制定财务管理制度和工作计划，审核财务报表和重大财务收支，协调与其他部门的工作关系等。会计主要负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保会计信息的准确、及时和完整。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金和银行存款管理制度。

财务人员应定期参加专业培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。同时，应遵守职业道德，保守公司的财务机密，不得泄露公司的财务信息。

财务预算管理

公司实行全面预算管理，每年年初由财务部门组织各部门编制年度预算。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合公司的战略目标和经营计划，对各项收入、成本、费用、利润等进行详细预测和规划。

各部门应根据自身的业务特点和实际情况，认真编制本部门的预算草案，并按时提交给财务部门。财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司的年度预算草案，报公司管理层审批。

年度预算经公司管理层审批通过后，应分解到各部门和各月份，作为各部门的工作目标和考核依据。各部门应严格按照预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。同时，应定期向公司管理层汇报预算执行情况，为公司管理层的决策提供依据。

资金管理

公司的资金管理应遵循“集中管理、统一调配、合理使用、确保安全”的原则。财务部门负责公司资金的集中管理和统一调配，制定资金管理制度和资金使用计划，确保公司资金的合理使用和安全。

公司的资金来源主要包括自有资金、银行贷款、发行债券等。财务部门应根据公司的经营需要和资金状况，合理安排资金来源，优化资金结构，降低资金成本。

公司的资金使用应严格按照资金使用计划执行，不得随意挪用资金。各部门需要使用资金时，应提前向财务部门提出申请，经财务部门审核批准后，按照规定的程序办理资金支付手续。

公司应建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的管理和监督。财务部门应定期对资金的使用情况进行检查和审计，及时发现和纠正资金管理中存在的问题，确保公司资金的安全。

资产管理

公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应会同相关部门建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和核算，确保公司资产的安全和完整。

流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。财务部门应加强对现金和银行存款的管理，严格遵守现金和银行存款管理制度，确保现金和银行存款的安全。同时，应加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，定期对应收账款进行清理和催收，降低坏账损失的风险。对于存货，应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和完整。

固定资产主要包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。财务部门应会同相关部门建立固定资产台账，定期对固定资产进行盘点和清查，确保固定资产的账实相符。同时，应按照规定的折旧方法和折旧年限对固定资产进行折旧核算，确保固定资产的价值得到合理补偿。

无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。财务部门应会同相关部门建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、摊销等进行核算和管理，确保无形资产的价值得到合理体现。

成本费用管理

公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理，降低公司的运营成本，提高公司的经济效益。

成本费用核算应遵循“权责发生制、配比原则、实际成本原则”等会计核算原则，确保成本费用的准确核算。财务部门应会同相关部门制定成本费用定额和标准，对成本费用进行预算控制和分析考核。

公司应加强对采购成本的管理，建立采购管理制度，规范采购流程，降低采购成本。同时，应加强对生产成本的管理，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。对于期间费用，应严格控制费用支出，杜绝浪费现象，提高费用使用效率。

财务部门应定期对成本费用的执行情况进行分析和监控，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进措施和建议。同时，应定期向公司管理层汇报成本费用执行情况，为公司管理层的决策提供依据。

企业财务管理规章制度范本二

财务决策管理

公司的重大财务决策应遵循科学、民主、透明的原则，充分考虑公司的战略目标、经营状况和市场环境等因素，确保决策的合理性和可行性。

重大财务决策包括投资决策、融资决策、利润分配决策等。在进行重大财务决策前，应进行充分的市场调研和可行性分析，制定多个备选方案，并对各备选方案进行评估和比较