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会计财务管理制度(优秀2篇)

第一篇

一、总则

为加强公司的会计财务管理，规范财务工作流程，提高资金使用效率，确保公司资产的安全与完整，根据国家相关法律法规和财务会计制度，结合本公司实际情况，特制定本会计财务管理制度。

二、财务组织与人员职责

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算、财务管理和资金运作等工作。财务部门下设会计、出纳等岗位，各岗位明确分工，相互协作。

2.财务人员职责

-财务经理

-全面负责公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和流程。

-组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，监督预算的执行情况。

-负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金的安全和合理流动。

-参与公司重大投资、融资等决策，提供财务分析和建议。

-协调公司与银行、税务等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

-会计

-按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，进行会计核算，编制会计凭证、登记账簿和编制财务报表。

-负责公司各项收入、成本、费用的核算和分析，及时准确地反映公司的财务状况和经营成果。

-定期对公司的资产进行清查和盘点，确保资产的账实相符。

-负责税务申报和纳税工作，确保公司依法纳税。

-整理和保管会计档案，保证会计资料的安全和完整。

-出纳

-负责公司现金的收付和保管，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

-办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对。

-严格按照公司的审批流程办理各项付款业务，确保付款的合规性。

-保管好有关印章、空白支票等重要物品，确保其安全和完整。

三、会计核算管理

1.会计科目设置

公司根据国家会计制度和公司实际业务情况，设置合理的会计科目。会计科目应涵盖资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等各个方面，便于准确核算和反映公司的财务状况和经营成果。

2.会计凭证管理

-会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证是经济业务发生的书面证明，必须真实、合法、完整。记账凭证是根据原始凭证编制的，应准确反映经济业务的内容和金额。

-会计人员在审核原始凭证时，应严格按照规定进行审核，对于不符合要求的原始凭证，应及时退回并要求补充或更正。

-记账凭证应按照编号顺序连续登记，摘要应简明扼要，科目使用应准确无误。

3.会计账簿登记

-公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿。总账按照会计科目进行分类登记，明细账按照明细科目进行详细登记，日记账包括现金日记账和银行存款日记账，应逐日逐笔登记。

-会计人员应定期对会计账簿进行核对，确保账证相符、账账相符、账实相符。

4.财务报表编制

-公司应按照国家会计制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

-财务报表的编制应遵循规定的格式和方法，数据应来源于会计账簿。编制完成后，应经过审核和批准，方可对外报送。

四、资金管理

1.现金管理

-公司应严格遵守国家现金管理制度，控制现金的使用范围。现金主要用于支付职工工资、奖金、差旅费等小额款项。

-公司应设置现金日记账，由出纳人员逐日逐笔登记现金收支情况。每日终了，应进行现金盘点，确保现金的账实相符。

-公司库存现金应保持在规定的限额以内，超过限额的现金应及时存入银行。

2.银行存款管理

-公司应在银行开设基本账户和一般账户，用于办理公司的资金收付业务。银行账户的开设、变更和注销应按照规定的程序进行审批。

-公司应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的账实相符。

-公司应严格控制银行账户的使用，禁止出租、出借银行账户。

3.资金审批流程

公司各项资金的收付应严格按照审批流程进行。一般情况下，资金支付申请应先由业务部门提出，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可办理支付手续。对于重大资金支付，还应经过公司董事会或股东会的批准。

五、预算管理

1.预算编制

公司应每年年初编制年度财务预算，预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合公司的战略目标和实际业务情况进行编制。

2.预算执行

公司各部门应严格按照预算执行，不得随意突破预算。在预算执行过程中，如因特殊情况需