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金融机构客户信用审核操作指南

引言

客户信用审核是金融机构风险管理的基石，旨在通过系统性、规范化的流程，对客户的信用状况、还款能力和还款意愿进行科学评估，从而有效识别、计量、监测和控制信用风险，保障金融资产安全，优化资源配置，提升服务效率。本指南旨在为金融机构从业人员提供一套专业、严谨且具有实操性的信用审核操作规范，助力提升整体信用风险管理水平。

一、客户申请与资料收集

1.1客户身份识别与业务需求明确

在受理客户业务申请之初，首要任务是明确客户身份及具体业务需求。对于法人客户，需确认其工商注册信息、组织架构、主营业务范围及实际控制人；对于个人客户，需确认其身份信息、职业背景及融资用途。审核人员应与客户进行充分沟通，清晰了解其融资目的、金额、期限、还款来源及担保方式等核心要素，确保业务需求与金融机构的业务政策和风险偏好相符。

1.2基础资料清单与收集要求

根据客户类型（法人或个人）及业务品种的不同，制定标准化的基础资料清单。资料收集应遵循“真实、完整、有效”的原则。

*法人客户通常包括但不限于：营业执照、公司章程、法定代表人身份证明、财务报表（近三年及最近一期）、贷款卡（如有）、征信报告、股东会/董事会决议、项目可行性研究报告（如为项目融资）等。

*个人客户通常包括但不限于：有效身份证件、收入证明、银行流水、征信报告、资产证明、婚姻状况证明等。

审核人员需向客户清晰说明所需资料的具体要求，并对资料的完整性进行初步核查，对缺失或不符合要求的资料应及时通知客户补充或更正。

1.3资料初步核验与尽职调查启动

对收集到的资料，首先进行形式上的初步核验，检查资料是否齐全、签章是否完备、复印件与原件是否一致等。对于关键资料，应通过官方渠道或可靠第三方进行交叉验证。初步核验通过后，根据客户风险等级及业务复杂程度，决定是否启动及如何开展尽职调查工作。尽职调查可采取现场与非现场相结合的方式进行。

二、客户基本信息审核

2.1法人客户身份与背景审核

深入核查法人客户的工商注册信息，包括成立时间、注册资本、股权结构、经营范围、经营地址等，确认其合法性及经营的持续性。关注股权结构的稳定性，识别实际控制人及关联关系，防范通过复杂股权安排规避监管或隐藏风险。对客户所处行业地位、市场竞争力、发展前景及面临的行业风险进行分析。

2.2个人客户身份与背景审核

严格核验个人客户身份证件的真实性与有效性，通过联网核查等方式确认身份信息。了解客户的职业稳定性、收入水平、家庭状况、社会关系等。对于高净值客户或特定职业人群，应关注其财富来源的合法性。

2.3关联关系与实际控制人识别

重点识别客户的关联企业、关联自然人及其关联交易情况。对于法人客户，需穿透至实际控制人，评估实际控制人的个人信用状况、经营管理能力及潜在风险对客户的影响。关联交易应关注其价格公允性、交易实质及对客户财务状况的影响。

三、还款能力评估

3.1财务报表分析（法人客户）

对法人客户提供的财务报表进行深入分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表。重点关注：

*偿债能力：流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等。

*盈利能力：毛利率、净利率、净资产收益率等。

*运营能力：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等。

*现金流量：经营活动现金流量净额的稳定性和充足性，判断其是否为债务偿还的主要来源。

分析时需结合行业平均水平、历史数据及未来预测，关注异常变动及会计处理的合理性。

3.2收入与还款能力评估（个人客户）

对个人客户的收入来源、稳定性及可持续性进行评估。主要依据包括工资收入证明、银行代发工资流水、经营收入纳税证明等。综合考虑其家庭总收入、现有负债（如房贷、车贷、信用卡负债）、家庭支出等因素，计算其债务收入比（DTI），评估其在现有及拟新增负债下的还款能力。

3.3非财务因素对还款能力的影响

除财务数据外，还需关注非财务因素，如法人客户的经营管理水平、技术研发能力、市场份额、核心竞争力、行业政策变化等；个人客户的职业发展前景、健康状况、家庭负担等。这些因素虽难以量化，但对客户未来的还款能力具有重要影响。

四、还款意愿评估

4.1征信报告解读与历史履约记录分析

查询并详细解读客户的征信报告，这是评估还款意愿最直接的依据。重点关注：

*信贷记录：是否存在逾期、欠息、展期、重组等不良记录，逾期的频率、时长及金额。

*公共信息：是否存在行政处罚、法院判决、强制执行等负面信息。

*查询记录：近期信用报告查询的频率和原因，判断客户是否存在过度融资倾向。

通过历史履约记录，判断客户的信用习惯和偿债意愿。

4.2行业口碑与商业信誉调查

通过行业协会、上下游企业、合作伙伴等多种渠道，侧面了解法人客户的商业信誉、合同履约情况。对于个人客