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公司的财务管理制度(2篇)

第一篇

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务机构与会计人员

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，财务部门在公司总经理的领导下开展工作，负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务人员必须具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，遵守职业道德，保守公司机密。财务人员应当按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行会计核算，编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。

财务人员应当定期参加业务培训，不断提高业务水平和综合素质。财务人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，确保会计工作的连续性和准确性。

二、财务预算管理

公司实行全面预算管理，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、资本预算等。各部门应当根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，认真编制预算草案，并按时报送财务部门。

财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，提出综合平衡的建议，经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准执行。财务预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序报经公司董事会批准。

财务部门应当定期对财务预算的执行情况进行分析和考核，及时发现问题，提出改进措施，确保财务预算的顺利执行。对预算执行情况良好的部门和个人，给予适当的奖励；对预算执行不力的部门和个人，给予相应的处罚。

三、资金管理

公司的资金管理应当遵循合理、安全、高效的原则，确保资金的正常周转和安全。公司的资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。

现金管理方面，公司应当严格执行国家有关现金管理的规定，控制现金的使用范围和限额。现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金。现金支付应当严格按照审批程序进行，严禁白条抵库、挪用现金等行为。公司应当定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。

银行存款管理方面，公司应当按照规定在银行开立账户，办理存款、取款和结算业务。银行账户的开立、变更和注销必须经公司总经理批准。公司应当定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。

资金筹集方面，公司应当根据生产经营的需要，合理确定资金筹集的规模和方式。资金筹集应当遵循合法、合规、低成本的原则，确保资金的安全和有效使用。公司的资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。

资金使用方面，公司应当按照规定的程序和用途使用资金，确保资金的合理配置和有效利用。资金使用应当实行分级审批制度，重大资金使用必须经公司董事会批准。公司应当建立资金使用跟踪和反馈机制，及时掌握资金的使用情况和效果。

四、资产管理

公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。资产管理应当遵循安全、完整、高效的原则，确保资产的保值增值。

流动资产包括存货、应收账款、预付账款等。存货管理方面，公司应当建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应当根据生产经营的需要，合理确定采购数量和时间，降低采购成本。存货保管应当定期进行盘点，确保账实相符。应收账款管理方面，公司应当建立健全应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理。应收账款应当及时催收，对逾期未收回的应收账款，应当采取有效的措施进行催收。预付账款管理方面，公司应当严格按照合同约定支付预付账款，加强对预付账款的跟踪和管理。

固定资产管理方面，公司应当建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维修、处置等环节的管理。固定资产购置应当根据生产经营的需要，合理确定购置数量和时间，降低购置成本。固定资产使用应当定期进行维护和保养，提高固定资产的使用效率。固定资产处置应当按照规定的程序进行，确保资产的安全和完整。

无形资产管理方面，公司应当建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的开发、保护和利用。无形资产的开发应当根据公司的发展战略和市场需求，合理确定开发的方向和重点。无形资产的保护应当采取有效的措施，防止无形资产的流失和侵权。无形资产的利用应当充分发挥其价值，提高公司的经济效益。

五、成本费用管理

公司的成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。成本费用管理应当遵循节约、合理、有效的原则，降低成本费用，提高经济效益。

生产成本管理方面，公司应当建立健全生产成本管理制度，加强对生产过程中的各项成本费用的控制和管理。生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等。公司应当优化生产流程，提高生产效率，降低材料消耗和人工成本。制造费用应当按照合理的方法进行分配，确保成本核算的准确性。

销售费用管理方面，公司应当建立健全销售费用管理制度，加强对销售过程中的