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2025国考广州税特办申论对策建议必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，并分别列出对策建议。（要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字）

材料：

（1）某企业财务负责人表示，当前电子税务局操作界面不够友好，部分功能设置复杂，导致纳税人操作不便，希望简化流程，增加操作指引。

（2）个体工商户李女士反映，税务注销流程繁琐，需提交大量纸质材料，耗时较长，建议推行全程电子化注销。

（3）某行业协会提出，税务政策宣传方式单一，多数纳税人通过传统渠道获取信息，建议利用新媒体平台推送政策解读，并开展线上培训。

（4）部分纳税人反映，税务服务窗口人员业务不熟练，解答问题敷衍，建议加强业务培训，提升服务态度。

（5）某税务专家建议，可设立“纳税人帮办”服务，针对特殊群体提供个性化辅导，提高办税效率。

答案：

主要问题：

1.电子税务局操作界面复杂，指引不足；

2.税务注销流程繁琐，纸质材料多；

3.税务政策宣传方式单一；

4.税务人员业务不熟练，服务态度差。

对策建议：

1.简化电子税务局流程，增加操作指引；

2.推行全程电子化注销，减少纸质材料；

3.利用新媒体平台宣传政策，开展线上培训；

4.加强税务人员培训，提升服务能力；

5.设立“纳税人帮办”服务，提供个性化辅导。

2.题目（15分）：

某区税务局在开展“税收营商环境优化”专项调研时，收集到部分企业的意见建议。请根据以下材料，归纳企业反映的主要问题，并提出改进措施。（要求：条理清晰，措施具体，不超过300字）

材料：

（1）某制造业企业表示，当前留抵退税审核周期较长，影响企业资金周转，建议缩短审核时间。

（2）某外贸企业反映，跨境税收政策不透明，申报流程复杂，希望税务部门提供更清晰的指引。

（3）某科技企业提出，研发费用加计扣除政策执行不到位，部分费用难以归集，建议加强政策解读。

（4）某餐饮企业表示，小规模纳税人增值税起征点调整后，仍需频繁申报，建议优化申报方式。

（5）某税务顾问建议，可建立“企业诉求快速响应机制”，及时解决企业实际问题。

答案：

主要问题：

1.留抵退税审核周期长；

2.跨境税收政策不透明；

3.研发费用加计扣除政策执行难；

4.小规模纳税人申报负担重。

改进措施：

1.缩短留抵退税审核时间，提高效率；

2.发布跨境税收政策指南，简化申报流程；

3.加强研发费用加计扣除政策解读，明确归集标准；

4.优化小规模纳税人申报方式，减少申报频次；

5.建立“企业诉求快速响应机制”，及时解决企业问题。

3.题目（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分纳税人的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，并分别列出改进措施。（要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字）

材料：

（1）某电商企业反映，当前电子发票开具系统不稳定，偶现卡顿，影响业务连续性，建议加强系统维护。

（2）某连锁餐饮企业提出，多门店管理下，电子发票归集难度大，希望税务部门提供批量导入功能。

（3）某税务师事务所表示，电子税务局数据安全性不足，担心信息泄露，建议加强数据加密。

（4）部分纳税人反映，智能客服回答问题不够精准，建议提升AI客服能力。

（5）某税务专家建议，可开发“税务大数据分析平台”，为企业提供个性化风险预警。

答案：

主要问题：

1.电子发票开具系统不稳定；

2.多门店企业电子发票归集难；

3.电子税务局数据安全性不足；

4.智能客服回答不够精准。

改进措施：

1.加强电子发票系统维护，提升稳定性；

2.推出批量导入功能，方便多门店企业归集发票；

3.加强数据加密，保障信息安全；

4.提升智能客服能力，优化问答精准度；

5.开发“税务大数据分析平台”，提供风险预警服务。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

某市税务局在推进“减税降费”政策落实过程中，发现部分小微企业对政策知晓率低，享受力度不足。请结合材料，提出提高政策知晓率、加大享受力度的具体措施。（要求：措施具体、可行，不超过400字）

材料：

（1）某市税务局调查显示，30%的小微企业主对“小微企业普惠性税收减免”政策不了解；

（2）部分企业反映，政策申请流程复杂，材料要求多，导致放弃享受；

（3）某行业协会建议，可通过“税务管家”模式，为企业提供一对一政策辅导；

（4）某税务专家提出，可利用大数据分析，精准推送符合条件的纳税人。

答案：

提高政策知晓率的措施：

1.建立“政策推送机制”，通过短信、微信等渠道定向