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工程项目财务管理制度范本(通用4篇)

第一篇

一、总则

为加强工程项目财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障工程项目的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合工程项目实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有工程项目的财务管理活动，包括项目的预算编制、资金筹集与使用、成本核算、财务报表编制等。

二、预算管理

工程项目预算是项目实施的重要依据，应遵循科学性、合理性、严谨性的原则进行编制。在项目启动前，由项目管理部门会同财务部门，根据项目设计方案、施工计划、市场价格等因素，编制详细的项目预算。预算内容应包括工程直接费用、间接费用、设备购置费用、管理费用等所有与项目相关的支出。

预算编制完成后，需提交公司管理层审批。经审批通过的预算作为项目资金安排和成本控制的依据，不得随意变更。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行审批。项目管理部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。财务部门应参与预算执行情况的监督，确保资金使用符合预算要求。

三、资金管理

工程项目资金的筹集应根据项目预算和实际进度，合理安排资金来源。资金来源主要包括自有资金、银行贷款、业主预付款等。公司应与银行建立良好的合作关系，争取优惠的贷款利率和贷款条件。在资金使用方面，应遵循专款专用的原则，确保资金用于工程项目的建设。

项目管理部门应根据工程进度，提前向财务部门提交资金使用计划。财务部门按照资金使用计划进行资金拨付，并对资金使用情况进行跟踪和监督。对于大额资金的支付，必须经过严格的审批程序，确保资金安全。同时，应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，控制现金使用范围和额度。

四、成本核算

成本核算是工程项目财务管理的重要内容，应准确、及时地反映项目成本的发生情况。成本核算对象应根据工程项目的特点和管理要求进行确定，一般以单项工程或单位工程为核算对象。成本核算应按照权责发生制原则进行，凡是本期已经发生的成本，不论款项是否支付，都应作为本期成本核算；凡是不属于本期的成本，即使款项已经支付，也不应作为本期成本核算。

成本核算的内容包括直接成本和间接成本。直接成本是指直接用于工程项目建设的费用，如人工费、材料费、机械使用费等；间接成本是指为组织和管理工程项目建设而发生的费用，如管理人员工资、办公费、差旅费等。项目管理部门应建立健全成本核算台账，及时记录成本发生情况。财务部门应定期对成本核算结果进行审核和分析，发现成本偏差及时采取措施进行调整。

五、收入管理

工程项目收入主要包括工程进度款、工程结算款等。项目管理部门应按照合同约定，及时向业主提交工程进度报表和结算资料，办理工程款项的结算手续。财务部门应及时确认工程项目收入，并按照规定进行账务处理。

在收入确认过程中，应遵循权责发生制原则和收入与成本配比原则。对于已经完成的工程项目，应及时办理工程结算手续，确认收入；对于尚未完成的工程项目，应按照工程进度确认收入。同时，应加强对工程款项的催收工作，确保款项及时收回，减少资金占用。

六、财务报表与分析

项目管理部门和财务部门应定期编制工程项目财务报表，反映项目的财务状况和经营成果。财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家有关会计准则和公司财务管理制度的要求进行编制，确保报表数据的真实、准确、完整。

财务部门应定期对工程项目财务报表进行分析，为公司管理层提供决策依据。财务分析的内容包括项目盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，及时发现项目财务管理中存在的问题，并提出改进措施。

七、财务监督与审计

公司应建立健全工程项目财务监督机制，加强对项目财务管理活动的监督和检查。财务部门应定期对项目资金使用情况、成本核算情况、收入确认情况等进行内部审计，发现问题及时整改。同时，公司应接受外部审计机构的审计，确保工程项目财务管理活动符合国家法律法规和公司财务管理制度的要求。

八、附则

本制度自发布之日起施行，由公司财务部门负责解释。

第二篇

一、项目财务管理目标与原则

工程项目财务管理的目标是确保项目资金的合理使用，降低项目成本，提高项目经济效益，保障项目顺利完成。在财务管理过程中，应遵循以下原则：合法性原则，严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度；效益性原则，追求项目经济效益最大化；全面性原则，对项目财务活动进行全面管理；权责利相结合原则，明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到权责对等，利益挂钩。

二、预算编制与审批

预算编制是工程项目财务管理的基础工作。项目管理团队应在项目启动初期，组织相关人员进行详细的市场调研和成本分析，结合项目设计方案和施工计划，编制项目预算草案。预算草案应包括项目各个阶段的资金需求、各项费用的预算金额以及预算编制的依据和说明。