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小公司财务管理制度范文3篇

第一篇

一、财务组织与人员职责

公司设立独立的财务部门，配备专业财务人员，包括财务经理、会计和出纳。财务经理全面负责财务管理工作，制定财务战略和预算，监督财务流程的执行，协调与其他部门的工作。会计负责账务处理、编制财务报表、税务申报等工作，确保财务信息的准确性和及时性。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，保证资金的安全和正常流转。

财务人员必须具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。定期参加专业培训，不断提高业务水平。财务人员应遵守职业道德，保守公司财务机密，不得泄露公司的财务信息。

二、财务预算管理

每年末，各部门根据公司的战略目标和下一年度的业务计划，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算草案应详细说明各项收支的依据和计算方法。财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，结合公司的整体情况，提出调整意见。经过多次沟通和协商，形成公司的年度财务预算方案。

年度财务预算方案经公司管理层审批通过后，正式下达执行。各部门必须严格按照预算控制各项收支，不得随意突破预算。如因特殊情况需要调整预算，应提出书面申请，说明调整的原因和金额，经公司管理层批准后执行。

财务部门定期对预算执行情况进行分析和监控，每月编制预算执行情况报告，对比实际收支与预算的差异，分析差异产生的原因，提出改进措施和建议。对于预算执行偏差较大的部门，进行重点跟踪和督促，确保预算目标的实现。

三、资金管理

公司设立银行存款账户和现金账户，所有资金收支必须通过银行账户或现金账户进行核算。银行账户的开立、变更和注销必须经公司管理层批准，由财务部门负责办理相关手续。严格控制银行账户的使用，不得出租、出借银行账户。

现金管理严格执行国家现金管理规定，库存现金不得超过规定的限额。现金收付必须有合法的原始凭证，由出纳人员负责办理。每日下班前，出纳人员应进行现金盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行处理。

公司的资金使用应遵循“合理、节约、效益”的原则，根据业务需要和预算安排，合理安排资金。重大资金支出必须经公司管理层集体决策，严格按照规定的审批程序办理。资金支付应严格审核付款申请的真实性、合法性和合理性，确保资金安全。

四、资产管理

公司的资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。固定资产是指使用年限超过一年、单位价值较高的资产，如房屋、设备、车辆等。固定资产的购置、处置必须经公司管理层批准，由相关部门负责办理手续。财务部门建立固定资产台账，定期进行盘点，确保固定资产的安全和完整。

流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。加强应收账款的管理，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估。定期与客户核对账款，及时催收逾期账款，降低坏账风险。存货管理应建立健全的采购、验收、保管、发出等管理制度，定期进行盘点，确保存货的数量和质量。

无形资产是指公司拥有的专利权、商标权、著作权等。无形资产的取得、转让必须经公司管理层批准，由相关部门负责办理手续。财务部门对无形资产进行核算和管理，确保无形资产的价值得到合理反映。

五、成本费用管理

公司的成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用等。成本费用管理应遵循“成本效益原则”，通过优化业务流程、降低采购成本、提高生产效率等方式，降低成本费用。

生产成本管理应加强对原材料采购、生产过程控制和产品质量检验等环节的管理。制定合理的原材料消耗定额和生产工时定额，严格控制生产成本。销售费用管理应制定合理的销售费用预算，加强对销售费用的审核和控制。重点控制广告宣传费、业务招待费等费用的支出，提高销售费用的使用效益。

管理费用管理应精简机构，合理配置人员，降低管理成本。严格控制办公费用、差旅费等费用的支出，加强对费用报销的审核，杜绝不合理的费用支出。

六、财务报表与财务分析

财务部门按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

每月末，财务部门对财务报表进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括公司的财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展的预测和建议。财务分析报告应及时报送公司管理层，为管理层决策提供依据。

七、财务监督与审计

公司设立内部审计岗位，定期对公司的财务收支、财务制度执行情况进行审计。内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，发现问题及时提出整改意见和建议。

公司接受外部审计机构的审计，积极配合审计工作，提供必要的资料和信息。对于外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真对待，及时进行整改。

第二篇

一、财务岗位设置与职责分工

公司设置财务经理、会计、出纳三个主要财务岗位。财务经理负责制定公司的财务管理制度和财务战略