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财务管理制度(精选7篇)

第一篇

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

本制度适用于公司各部门及下属子公司的财务活动。公司财务管理的基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

公司财务部门的职责包括认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

财务工作岗位职责方面，财务经理负责组织编制公司年度财务预算和收支计划，定期检查、分析执行情况，提出改进措施；组织制定公司的财务管理制度和会计核算制度，并监督执行；负责公司资金的筹集和调配，合理安排资金使用，确保公司资金的安全和正常运转；审核公司的财务报表和财务分析报告，为公司领导决策提供依据；协调公司与财政、税务、银行等部门的关系，维护公司的合法权益。

会计人员要按照国家会计制度的规定，进行会计核算，记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；完成总经理或财务经理交付的其他工作。

出纳人员要认真执行现金管理制度；严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；积极配合银行做好对账、报账工作；配合会计做好各种账务处理；完成总经理或财务经理交付的其他工作。

财务工作管理要求，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合国家有关会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

第二篇

在公司的运营过程中，资金管理是财务管理的核心内容之一。公司的资金包括现金、银行存款及其他货币资金。公司应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。

现金管理方面，公司实行备用金制度，各部门根据业务需要，经总经理批准后，可以领取一定数额的备用金。备用金的使用范围主要包括日常办公用品采购、差旅费、业务招待费等小额支出。备用金实行定额管理，各部门应定期清理备用金，及时报销费用，补足备用金。超过备用金定额的支出，应提前向财务部门申请，经批准后办理借款手续。

公司现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金。现金支付应当符合国家现金管理的有关规定，除发放工资、奖金、津贴、福利、差旅费等可以使用现金外，其他支出应当通过银行转账结算。财务部门应当建立健全现金日记账，逐笔记录现金的收入、支出和结存情况，做到日清月结。每日下班前，出纳人员应当对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，作出处理。

银行存款管理方面，公司应当按照国家有关规定，在银行开立基本账户、一般账户等银行账户。银行账户的开立、变更和注销，应当经总经理批准后办理。财务部门应当定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。银行存款的收支应当通过银行转账结算，除符合国家现金管理规定