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公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本一

财务工作组织架构及岗位职责

公司设立财务部，由财务经理、会计、出纳等人员组成。财务经理负责全面的财务管理工作，制定财务战略和预算计划，监督财务流程的执行，协调与其他部门的工作。会计主要负责账务处理、编制财务报表、进行财务分析等工作。出纳则负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

财务经理职责：制定公司财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化和标准化；组织编制年度、季度和月度财务预算，监督预算的执行情况，及时进行预算调整；分析公司财务状况和经营成果，为管理层提供决策支持；负责与税务、银行等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系。

会计职责：按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等；定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的准确性和及时性；进行财务分析，为管理层提供财务数据和分析报告，协助制定经营策略。

出纳职责：严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符；保管好现金、有价证券、票据等财物，确保资金安全；协助会计做好相关的财务工作。

财务审批流程

公司各项费用支出实行分级审批制度。一般费用支出在一定金额以下的，由部门负责人审批；超过一定金额的，需经财务经理审核后，报总经理审批。重大项目的资金支出，还需经过董事会审议批准。

费用报销时，报销人需填写费用报销单，附上合法有效的原始凭证，经部门负责人签字确认后，提交给财务部门审核。财务部门审核内容包括凭证的真实性、合法性、合规性以及报销金额是否符合预算等。审核通过后，按照审批流程进行审批，最后由出纳办理报销手续。

资金管理

公司实行资金集中管理，确保资金的合理使用和安全。财务部负责制定资金使用计划，根据公司的经营情况和预算安排，合理调配资金。

现金管理方面，严格遵守现金使用范围的规定，超过规定限额的现金支出应通过银行转账方式支付。出纳每天下班前需对库存现金进行盘点，确保账实相符。发现现金短缺或溢余时，应及时查明原因并进行处理。

银行存款管理方面，定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账户的余额准确无误。严格控制银行账户的开立、变更和注销，确保银行账户的安全。

财务风险管理

公司建立财务风险预警机制，对可能出现的财务风险进行及时监测和预警。财务部门定期对公司的财务状况进行分析，关注资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标的变化情况，及时发现潜在的财务风险。

对于应收账款，建立应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理，及时催收账款，降低坏账损失的风险。对于存货，合理控制存货水平，避免存货积压和缺货现象的发生，降低存货成本和存货跌价的风险。

公司财务管理制度范本二

会计核算制度

公司严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计科目和会计方法进行账务处理。

会计凭证的编制应当符合规范，原始凭证应当真实、合法、有效，记账凭证应当准确反映经济业务的内容。会计账簿的登记应当及时、准确，做到账证相符、账账相符、账实相符。

财务报表的编制应当按照规定的格式和要求进行，确保财务报表的内容完整、数据准确。财务报表应当定期对外报送，为投资者、债权人、管理层等提供有用的财务信息。

成本费用管理

公司实行成本费用预算管理制度，每年年初由各部门根据公司的经营目标和业务计划，编制本部门的成本费用预算。财务部对各部门的成本费用预算进行汇总和审核，报公司管理层审批后执行。

在成本费用控制方面，各部门应当严格按照预算控制成本费用的支出，不得超预算支出。对于预算外的成本费用支出，应当按照规定的审批流程进行审批。

成本核算采用适当的方法，准确计算产品成本和期间费用。定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进，降低成本费用水平。

固定资产管理

公司建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、使用、维修、处置等进行全面管理。固定资产的购置应当按照公司的预算和审批流程进行，确保购置的固定资产符合公司的实际需要。

固定资产应当进行定期盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因并进行处理。固定资产的维修和保养应当及时进行，确保固定资产的正常使用。

固定资产的处置应当按照规定的程序进行，处置收入应当及时入账。对于报废的固定资产，应当办理报废手续，进行账务处理。

财务档案管理

公司建立财务档案管理制度，对财务档案进行妥善保管。财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等。

财务档案应当按照规定的期限进行保存，保存期限届满后，应当按照规定的程序进行销毁