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道路桥梁建设资金使用计划表

一、编制意义与基本原则

道路桥梁建设项目具有投资规模大、建设周期长、技术要求高、涉及面广等特点。科学、合理地编制资金使用计划表，是确保项目顺利实施、有效控制工程造价、提高资金使用效益、保障项目预期目标实现的核心环节。其编制过程需遵循以下基本原则：

1.目标导向原则：紧密围绕项目总体建设目标和工期要求，确保资金供应与工程进度相匹配。

2.全面细致原则：涵盖项目从前期准备、勘察设计、施工建设到竣工验收及缺陷责任期等各个阶段的全部资金需求，避免遗漏。

3.动态调整原则：充分考虑项目实施过程中可能出现的各种不确定因素，预留必要的预备费用，并根据实际进展和外部条件变化进行动态调整。

4.经济高效原则：在满足工程质量和安全的前提下，力求节约成本，避免不必要的浪费，追求资金投入产出效益最大化。

5.合规透明原则：严格遵守国家及地方相关财经法规、制度和项目管理要求，确保资金来源合法合规，使用过程公开透明，便于监督与审计。

二、编制流程与方法

资金使用计划表的编制是一个系统性工作，需要各相关部门密切配合，历经多个阶段逐步深化和完善。

1.前期准备与资料收集：在项目建议书及可行性研究阶段，即应启动资金使用计划的初步框架构思。收集项目建议书、可行性研究报告、勘察设计资料、各类技术标准与规范、类似项目建设经验数据、当前市场价格信息、国家及地方相关税费政策等基础资料。

2.投资估算与分解：依据可行性研究报告批复的投资估算总额，结合初步设计图纸和工程量清单，按照项目构成（如道路工程、桥梁工程、隧道工程、交通工程、绿化工程、照明工程、排水工程等）及费用性质（如建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期利息等）进行层层分解，形成初步的资金分配方案。

3.编制详细预算：在施工图设计阶段，依据审定的施工图设计文件和工程量清单，套用现行预算定额及取费标准，结合市场询价，编制详细的施工图预算。此预算是资金使用计划的直接依据，应尽可能精确。

4.确定分年度/分阶段资金需求：根据施工组织设计确定的施工进度计划，将总预算费用按照工程进度的时间节点（如年度、季度、月度或关键里程碑节点）进行分配，明确各时期的资金投入量。同时，需考虑征地拆迁款、前期工作费等可能发生在施工前的费用。

5.汇总平衡与优化调整：将各分项、各阶段的资金需求进行汇总，与项目融资方案、资金筹措计划进行匹配和平衡。若出现资金缺口或配置不合理的情况，需及时反馈并调整设计方案、施工计划或融资安排，直至资金计划与实际可获得的资金相适应。

6.审批与执行：编制完成的资金使用计划表需经过项目法人、监理单位、建设主管部门等相关方的审核与批准。批准后的计划表作为项目资金管理的重要依据，在执行过程中严格控制。

三、计划表核心构成要素

一份完整的道路桥梁建设资金使用计划表应包含以下核心要素，具体表格形式可根据项目管理需求进行设计：

1.项目基本信息：包括项目名称、项目编号、建设地点、建设单位、设计单位、监理单位、建设规模、主要技术标准、项目总工期等。

2.资金计划总额：对应于经批准的项目总投资估算或概算金额。

3.费用构成明细：

*按项目组成分解：如分为道路工程、桥梁工程、涵洞工程、交叉工程、交通工程及沿线设施（安全设施、服务设施、管理设施）、绿化及环境保护工程、临时工程等，每个单项工程下再细分单位工程和分部工程。

*按费用性质分解：

*建筑安装工程费：直接工程费（人工费、材料费、施工机械使用费）、措施项目费、规费、企业管理费、利润、税金等。

*设备及工器具购置费：需安装设备费、不需安装设备费、工器具及生产家具购置费。

*工程建设其他费用：土地征用及拆迁补偿费、建设项目管理费（建设单位管理费、工程监理费、设计文件审查费等）、研究试验费、勘察设计费、招标代理费、环境影响评价费、水土保持补偿费等。

*预备费：基本预备费、价差预备费。

*建设期利息：若有融资则需列入。

*铺底流动资金：对于有运营需求的项目。

4.分阶段/分年度资金需求：

*时间维度：通常按年度、季度或月度列示各时间段的计划支出金额。

*累计金额：各时间段的累计资金使用金额。

5.资金来源：明确各项资金的来源渠道，如财政拨款、国内银行贷款、国外贷款、企业自筹、发行债券等，并分别列示各来源的金额及占比。

6.备注说明：对资金计划中需要特别说明的事项进行备注，如某些费用的测算依据、特殊项目的资金安排、可能的风险因素等。

7.编制与审批信息：包括编制部门、编制人、编制日期、审核人、审核日期、批准人、批准日期等。

四、关键控制点与注意事项

在资金使用计划的编制与执行过程中，需重点关注以下控制点和注意