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2025国考深圳税务局申论对策建议模拟题及答案

一、归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

1.题目

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到纳税人反映的一系列问题。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题，并分条列出改进建议。（要求：概括全面、条理清晰、不超过300字）

材料

材料一：部分纳税人反映，线上办税系统操作复杂，老年纳税人尤其难以适应。

材料二：税负计算公式不透明，部分小微企业主对税费计算存在异议，认为计算方式不够公平。

材料三：税务部门窗口服务效率低，排队时间长，部分窗口人员态度生硬。

材料四：税务宣传不到位，部分纳税人对税收优惠政策知晓率低，错失减税红利。

答案

主要问题：

（1）线上办税系统操作复杂，老年纳税人适应难；

（2）税负计算不透明，小微企业主认为计算方式不公平；

（3）窗口服务效率低，排队时间长，部分人员态度生硬；

（4）税收优惠政策宣传不到位，纳税人知晓率低。

改进建议：

（1）优化线上系统界面，增设语音操作模式，加强老年纳税人培训；

（2）简化税负计算公式，提供计算说明，加强政策解读；

（3）提升窗口服务效率，优化排队系统，加强人员培训，提高服务态度；

（4）加大税收优惠政策宣传力度，通过多渠道发布政策信息。

2.题目

深圳某区税务局在调研中发现，部分新兴行业（如直播电商、跨境电商）纳税人存在合规难题。请根据以下材料，归纳概括新兴行业纳税人反映的主要合规问题，并分条列出解决思路。（要求：概括准确、逻辑清晰、不超过350字）

材料

材料一：直播电商企业反映，收入确认标准不明确，导致纳税申报混乱。

材料二：跨境电商企业反映，跨境税收政策复杂，申报流程繁琐，合规成本高。

材料三：部分新兴行业纳税人缺乏专业税务知识，难以满足合规要求。

材料四：税务部门对新兴行业监管手段不足，存在监管盲区。

答案

主要问题：

（1）直播电商收入确认标准不明确，纳税申报混乱；

（2）跨境电商税收政策复杂，申报流程繁琐，合规成本高；

（3）新兴行业纳税人缺乏专业税务知识，难以满足合规要求；

（4）税务部门对新兴行业监管手段不足，存在监管盲区。

解决思路：

（1）研究制定直播电商收入确认标准，简化申报流程；

（2）优化跨境电商税收政策，简化申报流程，降低合规成本；

（3）加强税务培训，提升新兴行业纳税人税务知识水平；

（4）创新监管方式，利用大数据等技术手段加强监管。

二、提出对策题（共1题，20分）

题目

深圳某税务局在推进“智慧税务”建设中，发现部分纳税人因技术门槛高、数据安全担忧等问题，对数字化办税存在抵触情绪。请结合材料，提出提升纳税人数字化办税参与度的具体对策。（要求：针对性强、措施可行、不超过400字）

材料

材料一：部分纳税人认为，数字化办税系统操作复杂，需要专业技术人员支持。

材料二：部分纳税人担心个人信息泄露，对数字化办税存在安全顾虑。

材料三：基层税务人员在推广数字化办税时，缺乏有效培训，难以解答纳税人疑问。

材料四：部分纳税人因设备老旧、网络条件差，无法使用数字化办税系统。

答案

具体对策：

（1）优化数字化办税系统操作界面，增设简易模式，提供操作指南和视频教程，降低技术门槛；

（2）加强数据安全宣传，明确数据保护措施，提升纳税人信任度；

（3）加强基层税务人员培训，提升数字化办税推广能力，设立专门咨询窗口；

（4）为经济困难纳税人提供设备支持，如提供免费网络或设备租赁服务；

（5）开展数字化办税试点，逐步推广，收集反馈意见持续优化系统；

（6）联合银行、互联网企业等合作，提供第三方技术支持，降低纳税人使用难度。

三、应用文写作题（共1题，25分）

题目

假如你是深圳市税务局纳税服务科工作人员，请草拟一份关于“个人所得税专项附加扣除”政策的宣传手册，面向深圳地区小微企业主。（要求：格式规范、内容实用、不超过500字）

答案

深圳市税务局纳税服务科关于个人所得税专项附加扣除政策的宣传手册

一、政策背景

为减轻小微企业主税费负担，国家出台个人所得税专项附加扣除政策，符合条件的纳税人可享受税前扣除优惠。

二、扣除项目

1.子女教育：每年6万元，每人每年12万元封顶；

2.继续教育：每年12,000元；

3.大病医疗：每年8万元封顶；

4.住房贷款利息：每年36,000元；

5.住房租金：每年12,000元（扣除标准与城市级别挂钩）；

6.赡养老人：每年24,000元（独生子女或非独生子女分摊）。

三、申报流程

1.登录“个人所得税”APP，填写专项附加扣除信息；

2.每年4月1日至6月30日，对上一年度扣除信息进行确认或修改；

3.税务部门将自动预填扣除信息，纳税人无需额外操作。

四、注意事项

1.确保信息真实准确，虚报将面临税务